Титульний аркуш

30.04.2021	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 300421	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор				А.В. Дядюра	
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Річна інформація емітента цінних паперів за 2020 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"
2. Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 36258745
4. Місцезнаходження: 03067, м. Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А
5. Міжміський код, телефон та факс: (044) 333 89 58, 
6. Адреса електронної пошти: info@eskacapital.com
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення загальних зборів акціонерів від 30.04.2021, Протокол Загальних зборiв учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" №30042021
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб,  уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
9. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	https://eskacapital.com/ua/report	30.04.2021	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X	
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах	X	
4. Інформація щодо корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство	X	
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента		
7. Судові справи емітента	X	
8. Штрафні санкції щодо емітента	X	
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента		
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення	X	
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X	
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій		
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)		
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента		
2) інформація про облігації емітента	X	
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі		
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
5) інформація про собівартість реалізованої продукції		
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X	
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
Вiдповiдно до п. 5 глави 4 роздiлу II Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 № 2826 Емiтент, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого здiйснено публiчну пропозицiю та/або цiннi папери якого допущенi до торгiв на фондовiй бiржi  не зобов'язанi розкривати наступну iнформацiю: Iнформацiя про власникiв пакетiв 5 i бiльше вiдсоткiв акцiй, Iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй, Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй, Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй, Iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi, Iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, Iнформацiя про вчинення значних правочинiв, Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, Iнформацiя про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть.
Iнформацiя щодо корпоративного секретаря не надається, тому що дану iнформацiю розкривають акцiонернi товариства.
Iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не надається, тому що Товариство не має фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв.
Iнформацiя про володiння посадовими особами емiтента акцiями емiтента не надається, тому що Товариство не є акцiонерним.
Iнформацiя про структуру капiталу, в тому числi iз зазначенням типiв та класiв акцiй, а також прав та обов'язкiв акцiонерiв (учасникiв) не надається, тому що Товариство не є акцiонерним.
Iнформацiя про випуски акцiй не надається, тому що Товариство не випускало акцiй.
Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом не надається, тому що Товариство не випускало iншi цiннi папери.
Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента не надається, тому що Товариство не випускало похiдних цiнних паперiв.
Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не надається, тому що облiгацiї Товариства не забезпеченi.
Iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не надається, тому що Товариство не є акцiонерним.
Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) не надається, тому що Товариство не випускало цiльових облiгацiй.
Iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами не надається тому що Товариство не є акцiонерним.
Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу такого емiтента не надається, тому що Товариство не випускало акцiй.
Iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв не надається, тому що обмеження вiдсутнi.
Iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi не надається, тому що Товариство не випускало акцiй.
Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї та iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї не надається, тому що Компанiя не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.
Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо) не надається, тому що облiгацiї Товариства не забезпеченi.
Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента не надається, тому що такi договори вiдсутнi.
Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом не надається, тому що такi договори вiдсутнi.
Iнформацiя, зазначена в пунктах 36-45, не надається, тому що Товариство не випускало iпотечнi облiгацiї, iпотечнi сертифiкати та сертифiкати ФОН. 

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"
2. Скорочене найменування (за наявності)
	ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ"
3. Дата проведення державної реєстрації
	21.11.2008
4. Територія (область)
	м.Київ
5. Статутний капітал (грн) 
	200000
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	38
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	64.91 - Фiнансовий лiзинг
	77.31 - Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устатковання
	77.11 - Надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТАСКОМБАНК", МФО 339500
2) IBAN
	UA703395000000026000405095001
3) поточний рахунок
	UA703395000000026000405095001
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" КИЇВ, МФО 380281
5) IBAN
	UA463802810000002600208955601
6) поточний рахунок
	UA463802810000002600208955601

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення строку дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
 Провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв), а саме надання послуг фiнансового лiзингу	3008	04.07.2017	Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг		
Опис	Нацiональною комiсiєю, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг (НАЦКОМФIНПОСЛУГ) Розпорядженням № 3008 про видачу ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ" лiцензiї на провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв) вiд 04.07.2017 р. видано лiцензiю на провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв), а саме: на надання послуг фiнансового лiзингу.
Строк дiї лiцензiї - безстрокова.	

12. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах
1) Найменування
	ГРОМАДСЬКА СПIЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ"
2) Організаційно-правова форма
	Спілка об'єднань громадян
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	42116896
4) Місцезнаходження
	03067, м.Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А
5) Опис 
	ГРОМАДСЬКА СПIЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ" являється добровiльним громадським об'єднанням для здiйснення та захисту прав, свобод та iнтересiв iнвесторiв, утворена ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ", Код ЄДРПОУ: 36258745, мiсцезнаходження: 03067, м.Київ, Солом'янський район, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А, розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00, та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАСТЕР КАПIТАЛ", Код ЄДРПОУ: 35877820, мiсцезнаходження: 04208, м.Київ, Подiльський район, проспект В.Порика, будинок 17, розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00.

14. Інформація про рейтингове агентство
Найменування рейтингового агентства	Ознака рейтингового агентства (уповноважене, міжнародне)	Дата визначення або оновлення рейтингової оцінки емітента або цінних паперів емітента	Рівень кредитного рейтингу емітента або цінних паперів емітента	
1	2	3	4	
ТОВ "КРЕДИТ-РЕЙТИНГ"	уповноважене рейтингове агентство	Визначення рейтингової оцінки цінних паперів емітента 23.12.2020	uaА+	
Опис	Визначено довгостроковий кредитний рейтинг випуску iменних вiдсоткових незабезпечених облiгацiй (серiї В) ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" на загальну суму 50 млн. грн. на рiвнi uaА+. Прогноз рейтингу стабiльний.	
ТОВ "КРЕДИТ-РЕЙТИНГ"	уповноважене рейтингове агентство	Оновлення рейтингової оцінки цінних паперів емітента 05.10.2020	uaА+	
Опис	Пiдтверджено довгостроковий кредитний рейтинг ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" та довгостроковий кредитний рейтинг випуску iменних вiдсоткових незабезпечених облiгацiй (серiї A) ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" на загальну суму 30 млн. грн. на рiвнi uaА+. Прогноз рейтингiв стабiльний.	

16. Судові справи емітента

№ з/п	Номер справи	Найменування суду	Позивач	Відповідач	Третя особа	Позовні вимоги	Стан розгляду справи	
1	826/11347/17	Окружний адмiнiстративний суд мiста Києва	ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ"	Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг		Про визнання протиправним та скасування розпорядження №526 вiд 10.03.20017 року	Вiдкрито касацiйне провадження	
Опис:	
Позов немайнового характеру.	

17. Штрафні санкції щодо емітента
№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	 Орган, який наклав штрафну санкцію	Вид стягнення	Інформація про виконання	
1	205483, 21.07.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
2	205482, 21.07.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
3	205481, 21.07.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
4	170386, 08.01.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
5	179174, 13.01.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
6	179282, 20.01.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
7	179217, 20.01.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
8	179376, 27.01.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	
9	179502, 03.02.2020	Київське мiжрегiональне управлiння Укртрансбезпеки	Штраф	Виконано. Штраф сплачено. 	
Опис:	
Застосована штрафна санкцiя не є наслiдком дiй чи бездiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 
Штрафна санкцiя застосована за порушення законодавства про автомобiльний транспорт (порушення порядку проїзду великовагових та/або великогабаритних транспортних засобiв автомобiльними дорогами загального користування, iншi порушення) до ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" виключно як до власника транспортних засобiв, якi були переданi у користування за договорами фiнансового лiзингу, внаслiдок дiй клiєнта (лiзингоодержувача, користувача).
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не надає послуги з перевезення та не має статусу перевiзника, а є лiзинговою компанiєю, основним видом дiяльностi якої є фiнансовий лiзинг. Одержання необхiдних дозволiв на експлуатацiю транспортних засобiв, якi передаються у лiзинг, покладається на клiєнтiв (лiзингоодержувачiв, користувачiв). 
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не несе вiдповiдальностi за порушення законодавства про автомобiльний транспорт, так як є власником транспортних засобiв, проте не користується ними.	

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
Система Товариства має лiнiйно-функцiональну органiзацiйну структуру управлiння, яка складається з самостiйних структурних пiдроздiлiв Товариства. Самостiйнi структурнi пiдроздiли пiдпорядковуються Директору.
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" має наступнi самостiйнi структурнi пiдроздiли (вiддiли), якi подiляються на: Адмiнiстрацiю; Вiддiл продажу; Вiддiл по роботi з фiнансовими установами та кредитною оцiнкою; Вiддiл по роботi з банками; Вiддiл страхування майна; Юридичний вiддiл.
Протягом звiтного перiоду змiн в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв не було.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Cередньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу -39 осiб, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 0 осiб, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 4 особи, фонд оплати працi - станом на 31.12.2020: 567 700 тис. грн.

Розмiр фонду оплати працi збiльшився.

Кадровою програмою емiтента, спрямованою на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента у 2020 роцi було постiйне та систематичне пiдвищення рiвня квалiфiкацiї, навичок та вмiнь персоналу емiтента.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
Товариство є засновником ГРОМАДСЬКОЇ СПIЛКИ "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ", iдентифiкацiйний номер 42116896, мiсцезнаходження: 03067, м.Київ, вул. Машингобудiвна, буд. 50-А.
ГРОМАДСЬКА СПIЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ" являється добровiльним громадським об'єднанням для здiйснення та захисту прав, свобод та iнтересiв iнвесторiв

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Протягом звiтного перiоду пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Суттєвi положення облiкової полiтики

1. Органiзацiя бухгалтерського облiку в Товариствi
На пiдставi принципу послiдовностi, облiкова полiтика Товариства передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування прийнятої стабiльної облiкової полiтики. Облiкова полiтика може змiнюватись тiльки, якщо змiна:
вимагається нормативно-правовими актами згiдно iз законодавством України та/або мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi;
приводить до того, що фiнансовi звiти надають достовiрну та доречнiшу iнформацiю про вплив операцiй, iнших подiй або умов на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi або грошовi потоки Товариства.
Будь-якi змiни в облiковiй полiтицi, що мають суттєвий вплив на показники звiтного або майбутнiх перiодiв, повиннi бути описанi з зазначенням їх причин i змiн у вiдповiдних статтях.
Бухгалтерський облiк є обов'язковим видом облiку, який ведеться Товариством. Фiнансова, податкова, статистична та iншi види звiтностi, що використовують грошовий вимiрник, ?рунтуються на даних бухгалтерського облiку. 
Податковий облiк ?рунтується на даних бухгалтерського облiку та здiйснюється вiдповiдно до вимог Податкового кодексу України, iнших законодавчих та нормативно-правових актiв з питань оподаткування. 
Облiк витрат, доходiв та амортизацiї для розрахунку суми прибутку, що пiдлягає оподатковуванню, здiйснюється в розрiзi додаткiв до декларацiї з податку на прибуток пiдприємства. 
Iншi податки та обов`язковi платежi сплачуються Товариством згiдно з чинним законодавством України. 
Вiдповiдальнiсть за органiзацiю бухгалтерського облiку та забезпечення фiксування фактiв здiйснення всiх господарських операцiй у первинних документах, збереження опрацьованих документiв, регiстрiв i звiтностi протягом встановленого строку, керiвник, який здiйснює керiвництво Товариством вiдповiдно до законодавства та установчих документiв. 
Ведення облiку в Товариствi здiйснюється за допомогою програмного комплексу "1 С: Пiдприємство" iз застосуванням Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй.  
Дата балансу - дата, на яку складений баланс Товариства. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) Товариства складається за станом на кiнець останнього дня звiтного кварталу (року). У звiтi про фiнансовий стан Товариство подає поточнi та непоточнi активи i поточнi та непоточнi зобов'язання як окремi класифiкацiї. 
Товариство класифiкує актив як поточний, якщо: 
а) воно сподiвається реалiзувати цей актив або має намiр продати чи споживати його у своєму нормальному операцiйному циклi; 
б) воно утримує актив в основному з метою продажу; 
в) воно сподiвається реалiзувати актив протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду; або 
г) актив є грошовими коштами чи еквiвалентами грошових коштiв, якщо немає обмежень щодо обмiну чи використання цього активу для погашення зобов'язання принаймнi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду. 
Усi iншi активи Товариства класифiкує як непоточнi. 
Товариство класифiкує зобов'язання як поточне, якщо: 
а) воно сподiвається погасити це зобов'язання в ходi свого нормального операцiйного циклу; 
б) воно утримує це зобов'язання в основному з метою продажу; 
в) зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду; 
г) воно не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом як мiнiмум дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду. 
Усi iншi зобов'язання Товариство класифiкує як непоточнi. 
Iнформацiя, що наведена у фiнансових звiтах i додатках до них, будується на принципах зрозумiлостi, доречностi, вiрогiдностi i порiвнянностi. Iнформацiя також має сприяти прийняттю правильних економiчних рiшень шляхом оцiнки минулих, теперiшнiх та майбутнiх подiй, пiдтвердження чи коригування подiй зроблених у минулому.
Основними принципами подання фiнансової звiтностi є:
Достовiрне подання - фiнансова звiтнiсть має достовiрно подавати фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства. Достовiрне подання вимагає правдивого подання впливу операцiй, iнших подiй та умов вiдповiдно до визначень та критерiїв визнання для активiв, зобов'язань, доходу та витрат, наведених у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi. Передбачається, що в результатi застосування МСФЗ з розкриттям додаткової iнформацiї (за потреби) буде досягнуто достовiрне подання у фiнансовiй звiтностi.
Безперервнiсть - Товариство складає фiнансову звiтнiсть на основi безперервностi. Якщо пiд час оцiнювання управлiнський персонал знає про суттєвi невизначеностi, пов'язанi з подiями чи умовами, якi можуть спричинити значний сумнiв щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi, Товариство розкриватиме iнформацiю про такi невизначеностi. Оцiнюючи доречнiсть припущення про безперервнiсть, управлiнський персонал бере до уваги всю наявну iнформацiю щодо майбутнього - щонайменше на 12 мiсяцiв з кiнця звiтного перiоду, але не обмежуючись цим перiодом
Нарахування - Товариство складає свою фiнансову звiтнiсть (крiм iнформацiї про рух грошових коштiв) за принципом нарахування.
Суттєвiсть i об'єднання у групи - кожний суттєвий клас подiбних статей повинен бути представлений у фiнансовiй звiтностi окремо. Неподiбнi статтi можуть бути згрупованi, тiльки якщо кожна з них окремо є несуттєвими.
Згортання - Товариство не повинне згортати активи та зобов'язання або дохiд i витрати, якщо тiльки цього не вимагає або не дозволяє МСФЗ.
Порiвняльна iнформацiя - крiм випадкiв, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають iнше, Товариство розкриває iнформацiю стосовно попереднього перiоду щодо всiх сум, наведених у фiнансовiй звiтностi поточного перiоду. Товариство включає порiвняльну iнформацiю також в описову частину, якщо вона є доречною для розумiння фiнансової звiтностi поточного перiоду.
Послiдовнiсть подання - Товариство зберiгає подання та класифiкацiю статей у фiнансовiй звiтностi вiд одного перiоду до iншого, якщо тiльки:
а)не є очевидним (внаслiдок суттєвої змiни в характерi операцiй суб'єкта господарювання або огляду його фiнансової звiтностi), що iнше подання чи iнша класифiкацiя будуть бiльш доречними з урахуванням критерiїв щодо обрання та застосування облiкових полiтик у МСБО 8;
б)МСФЗ не вимагає змiни в поданнi.

Основними цiлями Товариства при управлiннi ризиками є:
 	забезпечення реалiзацiї стратегiї розвитку та ефективного функцiонування Товариства, у тому числi стосовно ризикiв, якi бере на себе Товариство у своїй дiяльностi;
 забезпечення iнтересiв власникiв та iнвесторiв Товариства;
 забезпечення вiдповiдностi дiяльностi Товариства вимогам чинного законодавства та внутрiшнiм нормативним документам Товариства;
 забезпечення дотримання критерiїв та нормативiв платоспроможностi, якостi активiв, ризиковостi операцiй та лiквiдностi для стабiльної дiяльностi Товариства, а також запобiгання можливим втратам капiталу через ризики, що притаманнi дiяльностi Товариства.
Товариство розкриває iнформацiю, яка дає змогу користувачам його фiнансової звiтностi оцiнити характер та рiвень ризикiв, що виникають унаслiдок фiнансових iнструментiв та на якi суб'єкт господарювання наражається на кiнець звiтного перiоду. 
2. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi оцiнки фiнансових активiв за справедливою вартiстю, що утримуються для реалiзацiї або амортизацiйної собiвартостi окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". Оцiнка справедливої вартостi здiйснюється з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю".
 Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. 
Основнi засоби та нематерiальнi активи оцiнюються на основi iсторичної собiвартостi.

3. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

3.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами".

3.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
З 1 сiчня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Товариство отримує основний дохiд вiд дiяльностi з лiзингу.  Застосування МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" на вiдображення результатiв дiяльностi не мало суттєвого впливу.
Керiвництвом Товариства було прийнято рiшення про застосування МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" з 1 сiчня 2015 року (застосування МСФЗ ранiше дати набуття чинностi дозволяється). Зокрема, новi вимоги до класифiкацiї фiнансових активiв i зобов'язань.
Введення в дiю МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" вплинуло на модель оцiнки зменшення корисностi. Модель понесених збиткiв, яка була передбачена МСФЗ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання i оцiнка", з введенням в дiю МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" змiнено на модель оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв.
Враховуючи класифiкацiю фiнансових активiв, що використовується Товариством, розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Iнформацiя про облiковi полiтики щодо очiкуваних кредитних збиткiв наведена нище.

3.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ.

3.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Згiдно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. 
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

4. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

4.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.
За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв).  
Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: 
а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами; та 
б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:
o	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;
- фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:
- фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю;
- фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю .
При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж: 
а) балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та 
б) отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнають у прибутку або збитку.
Фiнансовий актив оцiнюється  за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбавається з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують  грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. 
Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, який облiковується за амортизованою вартiстю.
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.

4.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.
Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.
Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.
Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлених депозитами, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ).
У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.
4.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю

До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить, депозити, дебiторську заборгованiсть, у тому числi позики.
Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка.
Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує одну чи кiлька ставок дисконту, котрi вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку, протягом якого ставка вiдсотка за контрактом є фiксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi. 
Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:
- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;
- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.
У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть змiни суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому об?рунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.
У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.
Фiнансовi активи, резерв пiд очiкуванi збитки по яким оцiнюється в сукупностi, Компанiя роздiляє на три Етапи.
Етап 1 - включає фiнансовi активи з низьким кредитним ризиком або кредитний ризик за якими несуттєво збiльшився з моменту первiсного визнання. По цим фiнансовим активам Компанiя визнає резерв пiд очiкуванi 12 мiсячнi кредитнi збитки.
Етап 2 - включає фiнансовi активи кредитний ризик за якими суттєво збiльшився з моменту первiсного визнання. По цим фiнансовим активам Компанiя визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на весь строк дiї фiнансових iнструментiв.
Перехiд фiнансового iнструмента iз Етап 2 в Етап 1 можливий в разi, якщо буде доведено, що очiкуваний кредитний ризик не є значно бiльшим, нiж при первiсному визнаннi. 
Етап 3 - включає фiнансовi активи є знецiненими  (мають ознаки дефолта). До iнструментiв, що мають ознаки дефолта, Компанiя вiдносить активи прострочка по яким перевищує 90 днiв. По цим фiнансовим активам Компанiя визнає резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки на весь строк дiї фiнансових iнструментiв.
Перехiд фiнансового iнструмента iз Етап 3 в Етап 2 можливий в разi, якщо борг буде обслуговуватись згiдно умов договору.
Товариство визнає банкiвськi депозити зi строком погашення вiд чотирьох до дванадцяти мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi, в разi, якщо дострокове погашення таких депозитiв ймовiрно призведе до значних фiнансових втрат, в складi поточних фiнансових iнвестицiй.
Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу:
- при розмiщеннi депозиту в банку з високою надiйнiстю (iнвестицiйний рiвень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз "стабiльний", що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збиткiв розраховується в залежностi вiд строку та умов розмiщення (при розмiщеннi вiд 1 до 3-х мiсяцiв - розмiр збитку складає 0%, вiд 3-х мiсяцiв до 1 року - 1% вiд суми розмiщення, бiльше 1 року - 2%);
- при розмiщеннi депозиту в банку з бiльш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рiвень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розмiщення коштiв резерв збитку розраховується у розмiрi вiд 7% до 20% вiд суми вкладу в залежностi в розмiру ризикiв.

4.4. Дебiторська заборгованiсть

Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання. Фiнансовими активами Компанiї, включеними в цю групу, є дебiторська заборгованiсть, яка вiдображає чистi iнвестицiї в лiзинг.
Поточна дебiторська заборгованiсть вiдображається за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi її погашення. 
Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка  поточної дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть, що є фiнансовим iнструментом згiдно з МСФЗ 9, оцiнюється за амортизованою собiвартiстю за допомогою методу ефективного процента. 
Первiсне визнання та подальша оцiнка по дебiторськiй заборгованiсть за договорами фiнансової оренди здiйснюється згiдно МСБО 17 "Оренда".
Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

4.5. Зобов'язання

Вiдповiдно до положень МСБО (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти", фiнансовi зобов'язання класифiкуються як фiнансовi зобов'язання, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, або кредити i кредиторська заборгованiсть. Компанiя класифiкує свої фiнансовi зобов'язання при їх первiсному визнаннi. Всi фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю, зменшеною, в разi кредитiв i позик, на безпосередньо пов'язанi з ними витрати по угодi.
Фiнансовi зобов'язання Компанiї включають кошти кредитних установ та кредиторську заборгованiсть. Подальша оцiнка фiнансових зобов'язань залежить вiд їх класифiкацiї.
Пiсля первiсного визнання кошти в кредитних установах i процентнi кредити та позики оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати за такими фiнансовими зобов'язаннями визнаються в звiтi про сукупний дохiд при припиненнi їх визнання, а також у мiру нарахування амортизацiї з використанням ефективної процентної ставки.
Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконтiв або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя ефективної процентної ставки включається до складу фiнансових витрат звiту про сукупний дохiд.
Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

4.6. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

5. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

5.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

5.2. Подальшi витрати

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

5.3. Амортизацiя основних засобiв

Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується:
прискореним методом зменшення залишкової вартостi - для транспортних засобiв
прямолiнiйним методом для усiх iнших груп основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з використанням таких щорiчних норм:
будiвлi	-   2 %;
машини та обладнання	- 7-15%
транспортнi засоби	- 17 -20%
меблi	- 20 - 33%.
iншi	- 14 - 50%
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

5.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми 33%. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.

5.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

6. Лiзинг

Лiзинг класифiкується як фiнансовий або операцiйний на дату вступу в силу договору. Лiзинг, при якому всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на об'єкт, передаються Компанiї, є фiнансовим лiзингом.
Фiнансовий лiзинг - Компанiя в ролi лiзингодавця
Моментом виникнення лiзингу є бiльш рання з дат: дата договору лiзингу або дати прийняття сторонами зобов'язань щодо основних положень лiзингу. На цю дату:
- лiзинг класифiкується як фiнансовий лiзинг; i
- визначаються суми, якi повиннi бути визнанi на дату початку лiзингу.
Датою початку лiзингу є дата, з якої лiзингоодержувач отримує право використовувати орендований актив. Це дата первiсного визнання лiзингу (тобто визнання активiв, зобов'язань, доходiв або витрат, що виникають в результатi лiзингу, в залежностi вiд ситуацiї).
Пiсля початку фiнансового лiзингу Компанiя вiдображає чистi iнвестицiї в лiзинг, якi складаються з суми мiнiмальних лiзингових платежiв i негарантованої лiквiдацiйної вартостi (валовi iнвестицiї в лiзинг) за вирахуванням незароблених доходiв вiд фiнансового лiзингу. Рiзниця мiж валовими iнвестицiями i їх теперiшньою вартiстю вiдображається як незаробленi доходи вiд фiнансового лiзингу. Дохiд вiд фiнансового лiзингу включає в себе амортизацiю незароблених доходiв вiд фiнансового лiзингу. Дохiд вiд фiнансового лiзингу визнається на основi схеми, що вiдображає постiйну перiодичну норму прибутковостi чистих iнвестицiй щодо фiнансового лiзингу. Початковi прямi витрати включаються в первiсну оцiнку дебiторської заборгованостi по лiзингу. Первiснi прямi витрати включають вiдрахування в пенсiйний фонд i реєстрацiйнi збори.
У доданому звiтi про фiнансовий стан поточнi лiзинговi платежi, що пiдлягають сплатi на звiтну дату, класифiкуються як чистi iнвестицiї в лiзинг, в той час як передплаченi лiзинговi платежi класифiкуються як iншi зобов'язання.
Компанiя оцiнює резерв пiд знецiнення чистих iнвестицiй в лiзинг з використанням полiтики, що застосовується щодо знецiнення фiнансових активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю, що описана вище, оскiльки кредити i чистi iнвестицiї в лiзинг мають аналогiчнi характеристики кредитного ризику.

Операцiйна оренда - Компанiя в якостi орендаря
Оренда активiв, при якiй орендодавець фактично зберiгає за собою ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на об'єкт оренди, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi за договором операцiйної оренди рiвномiрно списуються на витрати протягом строку оренди i враховуються у складi iнших операцiйних витрат.

Операцiйна оренда - Компанiя в якостi орендодавця
Оренда активiв, при якiй орендодавець фактично зберiгає за собою ризики i вигоди, пов'язанi з правом власностi на об'єкт оренди, класифiкується як операцiйна оренда. Платежi за договором операцiйної оренди рiвномiрно списуються на витрати протягом строку оренди i враховуються у складi iнших операцiйних доходiв.

7. Запаси

Собiвартiсть запасiв визначається за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi - для об'єктiв фiнансового лiзингу, та середньозваженої собiвартостi для всiх iнших видiв запасiв.

 8. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу

Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.

9. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Податок на прибуток включає в себе поточний та вiдстрочений податки. Податок на прибуток вiдображається у Звiтi про сукупний дохiд за винятком тих випадкiв, коли вiн вiдноситься до операцiй, що вiдображаються безпосередньо в iншому сукупному прибутку або капiталi, i визнається в капiталi та iншому сукупному прибутку.
Поточним податком є очiкуваний податок, який пiдлягає сплатi у вiдношеннi оподатковуваного прибутку за рiк, i розраховується вiдповiдно до нацiонального законодавства з використанням податкових ставок, встановлених на звiтну дату, а також будь-якi коригування з податку на прибуток за попереднi роки.
Вiдстрочений податок визнається для тимчасових рiзниць, що виникають мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань у фiнансовiй звiтностi (для цiлей фiнансової звiтностi).
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання не дисконтуються.

10. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань

10.1 Облiк оплати працi працiвникiв Товариства

Виплати працiвникам - це всi форми компенсацiї, що їх надає суб'єкт господарювання в обмiн на послуги, наданi працiвниками.
У Товариствi нарахування та виплата заробiтної плати, а також iнших заохочувальних та компенсацiйних виплат працiвникам, здiйснюється вiдповiдно до штатного розпису Товариства.

10.2. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
Товариство також створює резерв витрат на оплату щорiчних (основних та додаткових) вiдпусток. Розрахунок такого резерву здiйснюється на пiдставi правил Облiкової полiтики Товариства. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися iншi об'єктивнi фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.

11. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

11.1. Визнання доходiв та витрат

Доходи визнаються Товариством в той момент, коли iснує високо ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди вiд операцiй будуть отриманi i сума доходу може бути достовiрно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Доходи i витрати вiдображаються в звiтi про прибутки та збитки в тому перiодi, в якому товари (послуги) були наданi i була завершена передача, пов'язана з цими товарами (послугами) ризикiв i економiчних вигiд, незалежно вiд того, чи була проведена фактична оплата таких товарiв (послуг).

11.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

11.3. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Основний вид дiяльностi, що здiйснює Товариство є надання послуг з фiнансового лiзингу. Окрiм цього компанiя здiйснює дiяльнiсть щодо реалiзацiї предметiв лiзингу в разi їх повернення. Комiсiя та вiдсотки нарахованi по договору фiнансового лiзингу в 2020 роцi склали 93 664 293,91 грн. 

Головним сегментом для Товариства є представники малого бiзнесу. З урахуванням загального пожвавлення економiки та зростаючих потребах малого бiзнесу Товариство вбачає можливим подальше збiльшення лiзингового портфелю та збiльшення доходiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не менше нiж на 30% щороку. 

Протягом 2021 року планується i в подальшому працювати з клiєнтами на всiй територiї України, розширювати перелiк контрагентiв. У зв'язку з реалiзацiєю великої кiлькостi iнфраструктурних проектiв та розвитку будiвництва перспективним є напрямок продажу лiзингових послуг для компанiй будiвельної галузi. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення темпу iнфляцiї, подорожчення кредитних ресурсiв, соцiально-економiчнi фактори, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства. Планiв по реконструкцiї не має. Товариство виробництвом не займається. 

ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" завжди диверсифiкує лiзинговий портфель за галузями. Компанiя намагається залучати клiєнтiв з рiзних сегментiв i тим самим врiвноважувати портфель: вiд вживаних легкових автомобiлiв до нових комбайнiв, вiд дешевих МТЗ до дорогих нових чотиривiсних самоскидiв. Фокус на високорентабельний i швидко зростаючий сегмент мiкро-,малого та середнього бiзнесу дозволив ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" розширити i диверсифiкувати клiєнтську базу.

У 2020 роцi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" планує налагодити спiвпрацю з виробниками малосильних тракторiв для мiлких та не великих фермерських господарств.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
Значних придбань та вiдчужень активiв Товариства, а також iнвестицiй за останнi роки не вiдбувалось. 

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Основними засобами Товариства є наявнi транспортнi засоби для господарської дiяльностi, оргтехнiка та меблi. 
Мiсцезнаходженням є орендоване примiщення за адресою: м. Київ, вул. Машинобудiвна, буд. 50-А.
На використання активiв пiдприємства значною мiрою жоднi екологiчнi чинники не впливають.  
Серед розширення основних засобiв планується збiльшення асортименту транспортних засобiв за рахунок залучених коштiв вiд розмiщення облiгацiй. 

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента є нестабiльнiсть економiчних умов, а також недосконалiсть та застарiлiсть норм, що регулюють дiяльнiсть лiзингової компанiї, iснує необхiднiсть приведення законодавство у вiдповiднiсть з сучасними практиками та кращим свiтовим досвiдом. Також є необхiднiсть усунення суперечливих дефiнiцiй та тлумачень, усунення колiзiй мiж загальним цивiльним та специфiчним фiнансовим законодавством, створення необхiдних умов для залучення через механiзм лiзингу iнвестицiй, а також покращення державного регулювання лiзингової дiяльностi.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Обрана емiтентом полiтика фiнансування дiяльностi базується на власних обiгових коштах, залучених кредитних коштах та коштах, отриманих вiд розмiщення облiгацiй пiдприємств серiї "А". За весь перiод дiяльностi Емiтент неодноразово оформляв кредитнi лiнiї в рiзних банках України. Емiтент нiколи не звертався нi в одну банкiвську установу з проханням реструктуризацiї заборгованостi за кредитними договорами, оскiльки нiколи не допускав прострочень по оплатi платежiв. Емiтент завжди повертав кредитнi кошти згiдно з графiком, оплачуючи платежi, як правило, достроково. За весь час спiвробiтництва з банкiвськими установами Емiтент зарекомендував себе як надiйний партнер з бездоганною Кредитною iсторiєю. Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби емiтента. Одним iз шляхiв покращення лiквiдностi може бути збiльшення частки власних обiгових коштiв та вiдповiдного зниження частки запозичених коштiв у джерелах формування обiгових коштiв.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Незароблений фiнансовий дохiд по договорах фiнансового лiзингу за звiтний рiк складає  131 763 тис грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Головним сегментом для здiйснення фiнансування через схему фiнансового лiзингу є представники малого бiзнесу. З урахуванням загального пожвавлення економiки та зростаючих потребах малого бiзнесу у залученнi фiнансування ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" вбачає можливим подальше збiльшення лiзингового портфелю та збiльшення доходiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не менше нiж на 30% щороку. Протягом 2021 року планується i в подальшому працювати з клiєнтами на всiй територiї України, розширювати перелiк контрагентiв. У зв'язку з реалiзацiєю великої кiлькостi iнфраструктурних проектiв та розвитку будiвництва перспективним є напрямок продажу лiзингових послуг для компанiй будiвельної галузi. Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення темпу iнфляцiї, подорожчення кредитних ресурсiв, соцiально-економiчнi фактори, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства. Планiв по реконструкцiї не має. Дiяльнiсть Товариства не пов'язана з виробництвом. 

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Протягом звiтного року дослiджень та розробок емiтент не здiйснював.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати на офiцiйному сайтi https://eskacapital.com.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Загальнi збори учасникiв	Учасники Товариства	Васьков Сергiй Володимирович
Дядюра Антон Володимирович	
Одноосiбний виконавчий орган	Директор	Дядюра Антон Володимирович	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Директор	Дядюра Антон Володимирович	1985	Вища. Київський iнститут iнвестицiйного менеджменту, факультет iнвестицiйногоменеджменту. Магiстр iнвестицiйного менеджменту.	15	ТОВ "АБС-ТРЕЙДИНГ" (з 30.01.2018 "ТЕО-ТРЕЙДИНГ"), 36406685, Директор	24.06.2011, Безстроково	
	Опис:
Розмiр виплаченої винагороди - 294 425,12  грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 15 рокiв. Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: директор. Посади на будь-яких iнших пiдприємствах не обiймає.	
2	Головний бухгалтер	Сокол Надiя Юрiївна	1983	Вища. Нацiональний унiверситет львiвська полiтехнiка. Магiстр з економiки i пiдприємництва.	14	ТОВ "АСТРА ЛIЗИНГ", 36259068, Головний бухгалтер	25.04.2018, Безстроково	
	Опис:
Розмiр виплаченої винагороди - 226 138,98  грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 14 рокiв. Перелiк посад, якi особа обiймала протягом останнiх п'яти рокiв: головний бухгалтер. Посади на будь-яких iнших пiдприємствах не обiймала.

Директором Товариства прийнято рiшення про звiльнення Сокол Надiї Юрiївни  15.02.2021 р.  з посади головного бухгалтера за згодою сторiн. 	

3. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення

Будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента у разi їх звiльнення статутом та внутрiшнiми положеннями не передбаченi.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)
Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
				
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
Васьковов Сергiй Володимирович	50	
Дядюра Антон Володимирович	50	
Усього	100	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
Основною метою провадження дiяльностi Товариства є створення можливостей для зростання бiзнесу наших клiєнтiв, активне сприяння змiцненню i розвитку економiки України та отримання стабiльного доходу в iнтересах Товариства, його найманих працiвникiв та учасникiв. 
Стратегiя Товариства передбачає: пiдвищення якостi лiзингових послуг, нарощування лiзингового портфелю та збiльшення доходiв компанiї.
Товариство планує продовжувати здiйснювати господарську дiяльнiсть вiдповiдно до чинного Законодавства України та за основними видами дiяльностi такими як фiнансовий лiзинг, торгiвля автомобiлями та легковими автотранспортними засобами, торгiвля iншими автотранспортними засобами, надання в оренду сiльськогосподарських машин i устатковання, автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв.
З урахуванням загального пожвавлення економiки та зростаючих потребах малого бiзнесу у залученнi фiнансування ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" вбачає можливим подальше нарощування лiзингового портфелю та збiльшення доходiв компанiї не менше нiж на 30% щороку. 
Протягом 2020 року планується i в подальшому працювати з клiєнтами на всiй територiї України.
У зв'язку з реалiзацiєю великої кiлькостi iнфраструктурних проектiв та розвитку будiвництва перспективним є напрямок продажу лiзингових послуг для компанiй будiвельної галузi.
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" планує i надалi розвивати свою дiяльнiсть, базуючись на таких цiнностях як задоволенiсть клiєнта, прозорiсть, постiйний розвиток та вдосконалення.
Емiтент передбачає значний розвиток шляхом реалiзацiї наступних стратегiчних цiлей на 2020 рiк:
- розширення продуктової лiнiйки Товариства;
- розширення каналiв дистрибуцiї;
- пiдвищення якостi лiзингових послуг;
- нарощування лiзингового портфелю та збiльшення доходiв компанiї;
- диверсифiкацiя та врiвноваження лiзингового портфеля за галузями;
- розширення та диверсифiкацiя клiєнтської бази; 
- отримання максимальної дохiдностi (з мiнiмальним ризиком) вiд провадження основного виду дiяльностi - надання послуг з фiнансового лiзингу;
- розвиток Товариства в цiлому. 

2. Інформація про розвиток емітента
ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за роки своєї господарської дiяльностi було доведено, що обрана модель роботи та розвитку є успiшною i виправданою для подальшої реалiзацiї та масштабування.
Протягом останнiх рокiв лiзинговий портфель компанiї зрiз бiльше нiж в 2 рази. Так, активи пiдприємства на кiнець 2019 року становили 190,409 млн. грн., а вже на кiнець 2020 року становлять 196,607 млн. грн.
Зростає власний капiтал пiдприємства, що дає впевненiсть у достатностi рiвня власного капiталу i можливостi виконання зобов'язань компанiї. 
При цьому варто зазначити, що за строк дiяльностi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" банкам-кредиторам було повернуто понад 445,077 млн. гривень кредитних коштiв.  
Стратегiя ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" завжди полягала в диверсифiкацiї лiзингового портфеля за галузями. 
Протягом 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило залучати клiєнтiв з рiзних сегментiв i тим самим врiвноважувати портфель: вiд вживаних легкових автомобiлiв до нових комбайнiв, вiд дешевих МТЗ до дорогих нових чотиривiсних самоскидiв. Фокус на високорентабельний i швидко зростаючий сегмент мiкро-,малого та середнього бiзнесу дозволив ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом 2020 року розширити i диверсифiкувати клiєнтську базу.
Для досягнення мети Товариства його органи управлiння здiйснюють управлiння таким чином, щоб забезпечити як розвиток Товариства в цiлому, так i реалiзацiю права кожного учасника на отримання доходу. Поряд з цим Товариство здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до правил дiлової етики, враховує потреби клiєнтiв та iнтереси суспiльства в цiлому.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Iнформацiя про схильнiсть емiтента до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Товариство в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння.
Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Загальними зборами учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент, не наводиться.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Емiтент не застосовує кодекс корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iнший кодекс корпоративного управлiння, а дiє на пiдставi чинного законодавства України, Статуту Емiтента та внутрiшнiх нормативних документiв. 

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом, який розмiщений у вiльному доступi на власному веб-сайтi емiтента за адресою: https://eskacapital.com/ . Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Iнформацiя щодо вiдхилень вiд положень кодексу корпоративного управлiння не наводиться, оскiльки Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння та не користується кодексами корпоративного управлiння iнших пiдприємств, установ, органiзацiй, а керується вимогами чинного законодавства України та Статутом Товариства.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	02.01.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1. Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2. Про встановлення та затвердження порядку надання згоди та повноважень на вчинення правочинiв представниками Товариства вiд iменi та в iнтересах Товариства.
3. Про надання згоди та повноважень на вчинення правочинiв та умовах визначених та погоджений на власний розсуд представниками Товариства Буковинським Олександром Володимировичем, Васьковим Сергiєм Володимировичем без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод  
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2. Встановити та затвердити наступний порядок надання згоди та повноважень Загальними зборами учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" на вчинення правочинiв представниками Товариства вiд iменi та в iнтересах Товариства:
1. визначити такими, що потребують надання згоди та повноважень Загальними зборами учасникiв:
-	значнi правочини - правочини, вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом таких правочинiв, перевищує 50 вiдсоткiв вартостi чистих активiв Товариства вiдповiдно до останньої затвердженої фiнансової звiтностi - у разi їх вчинення Директором Товариства;
-	iншi правочини (що не є значними) - правочини на суму, що перевищує 3 000 000, 00 (три мiльйони гривень) з одним контрагентом за один календарний день - у разi їх вчинення Директором Товариства.
2. визначити такими, що не потребують обов'язкового надання згоди та повноважень Загальними зборами учасникiв:
-	значнi правочини - правочини, вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом таких правочинiв, перевищує 50 вiдсоткiв вартостi чистих активiв Товариства вiдповiдно до останньої затвердженої фiнансової звiтностi - у разi їх вчинення представниками Товариства за довiренiстю, що посвiдчується нотарiально в порядку, визначеному чинним законодавством, та прийняття таких правочинiв до виконання;
-	iншi правочини (що не є значними) - правочини на суму, що перевищує 3 000 000, 00 (три мiльйони гривень) з одним контрагентом за один календарний день - у разi їх вчинення представниками Товариства за довiренiстю, що посвiдчується нотарiально в порядку, визначеному чинним законодавством, та прийняття таких правочинiв до виконання.
Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
3. Надати згоду та повноваження представникам ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" Буковинському Олександру Володимировичу, що дiє на пiдставi Довiреностi вiд 16.02.2018 року, посвiдченої ПНКМНО Обертун С.М. та зареєстрованої в реєстрi за №33, та Васькову Сергiю Володимировичу, що дiє на пiдставi Довiреностi вiд 23.10.2015 року, посвiдченої ПНКМНО Побединською В. О. та зареєстрованої в реєстрi за №533, вчиняти правочини без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод, за умови їх прийняття до виконання.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	17.02.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2.Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї А, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 12/2/2018 вiд 01.02.2018 р., зокрема, договору купiвлi-продажу цiнних паперiв з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ГЛАСС ТIМ Україна", код ЄДРПОУ 40623915, загальною сумою 3 003 123,29 (три мiльйони три тисячi сто двадцять три) грн. 29 коп., предметом якого є продаж 3 000 (трьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	15.04.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1. Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2. Затвердження та здiйснення порядку розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово- господарської дiяльностi за III квартал 2015 року та визначення порядку виплати дивiдендiв Учасникам Товариства.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1. Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2. Затвердити та здiйснити наступний порядок розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово- господарської дiяльностi за III квартал 2015 року:
- нарахувати учаснику Товариства Васькову Сергiю Володимировичу, який володiє 50 % Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за III квартал 2015 року в розмiрi 841 300,00 (вiсiмсот сорок одна тисяча триста) три. 00 коп. Виплату здiйснити у строк до 18 квiтня 2020 року;
- нарахувати учаснику Товариства Дядюрi Антону Володимировичу, який володiє 50 % Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за III квартал 2015 року в розмiрi 841 300,00 (вiсiмсот сорок одна тисяча триста) грн. 00 коп. Виплату здiйснити у строк до 18 квiтня 2020 року;
- виплату дивiдендiв провести у передбачений законодавством спосiб: 1) перерахування суми дивiдендiв на розрахунковi рахунки Учасникiв Товариства; 2) виплати через касу Товариства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	12.06.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про продовження строку виплати дивiдендiв Учасникам Товариства розподiленого та нарахованого прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за III квартал 2015 року.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2.Продовжити строк виплати дивiдендiв Учасникам Товариства розподiленого та нарахованого прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за III квартал 2015 року, що склав - I 682 600,00 (один мiльйон шiстсот вiсiмдесят двi тисячi шiстсот) грн. 00 коп., до 31 липня 2020 року
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	18.06.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2.Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї А, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 12/2/2018 вiд 01.02.2018 р., зокрема, договору купiвлi-продажу цiнних паперiв з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ГЛАСС ТIМ Україна", код ЄДРПОУ 40623915, загальною сумою 3 004 684,93 (три мiльйони чотири тисячi шiстсот вiсiмдесят чотири) грн. 93 коп., предметом якого є продаж 3 000 (трьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	08.07.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Затвердження порядку розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за IV квартал 2015 року та визначення порядку виплати дивiдендiв Учасникам Товариства.
3.Затвердження порядку розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за I квартал 2016 року та визначення порядку виплати дивiдендiв Учасникам Товариства.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
2.Затвердити порядок розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за IV квартал 2015 року та здiйснити виплати дивiдендiв в наступному порядку:
-нарахувати учаснику Товариства Васькову Сергiю Володимировичу, який володiє 50% Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за IV квартал 2015 року в розмiрi 171 350,00 (сто сiмдесят одна тисяча триста п'ятдесят) грн. 00 коп. Виплату здiйснити строком до 15 грудня 2020 року;
-нарахувати учаснику Товариства Дядюрi Антону Володимировичу, який володiє 50% Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за IV квартал 2015 року' в розмiрi 171 350,00 (сто сiмдесят одна тисяча триста п'ятдесят) грн. 00 коп. Виплату здiйснити строком до 15 грудня 2020 року;
-виплату дивiдендiв провести у передбачений законодавством спосiб: 1) перерахування суми дивiдендiв на розрахунковi рахунки Учасникiв Товариства; 2) виплати через касу Товариства.
Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
3. Затвердити порядок розподiлу прибутку ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" за пiдсумками фiнансово- господарської дiяльностi за I квартал 2016 року та здiйснити виплати дивiдендiв в наступному порядку:
-нарахувати учаснику Товариства Васькову Сергiю Володимировичу, який володiє 50 % Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за I квартал 2016 року в розмiрi 585 350,00 (п'ятсот вiсiмдесят п'ять тисяч триста п'ятдесят) грн. 00 коп. Виплату здiйснити строком до 15 грудня 2020 року;
-нарахувати учаснику Товариства Дядюрi Антону Володимировичу, який володiє 50 % Статутного капiталу, дивiденди за пiдсумками фiнансово-господарської дiяльностi за I квартал 2016 року в розмiрi 585 350,00 (п'ятсот вiсiмдесят п'ять тисяч триста п'ятдесят) грн. 00 коп. Виплату здiйснити строком до 15 грудня 2020 року;
-виплату дивiдендiв провести у передбачений законодавством спосiб: 1) перерахування суми дивiдендiв на розрахунковi рахунки Учасникiв Товариства; 2) виплати через касу Товариства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	30.07.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв учасникiв Товариства.
2.Про обрання зовнiшнього (незалежного) аудитора Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за I пiврiччя 2020 р.
3.Про надання Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу повноважень на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про проведення аудиту з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладених договорiв без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
1.Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати зовнiшнiм (незалежним) аудитором Товариства Приватну аудиторську фiрму "АУДИТСЕРВIС" (код ЄДРПОУ 21323931) та затвердити умови договору, що укладатиметься з Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС", для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за I пiврiччя 2020 р.
Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
3. Надати Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу
повноваження на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про надання аудиторських послуг з обраним Товариством зовнiшнiм (незалежним) аудитором Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС" з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладеного договору без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	08.08.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.	Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.	Про надання згоди Директору Товариства на вчинення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Дати згоду та повноваження директору Товариства Дядюрi Антону Володимировичу самостiйно вчинити вiд iменi та в iнтересах Товариства правочин, а саме: укласти та пiдписати Договiр фiнансового лiзингу з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "Свiт агротехнiки", загальною сумою 6 276 384,51 (шiсть мiльйонiв двiстi сiмдесят шiсть тисяч триста вiсiмдесят чотири) грн. 51 коп., предметом якого є Комбайн зернозбиральний ^АА8 ^ЕXЮN 570 в комплектi з жниваркою для збирання зернових СЬАА8 У750 - 1 (одна) одиниця, з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	15.08.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про надання згоди Директору Товариства на вчинення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Дати згоду та повноваження директору Товариства Дядюрi Антону Володимировичу самостiйно вчинити вiд iменi та в iнтересах Товариства правочин, а саме: укласти та пiдписати Договiр фiнансового лiзингу з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "КОНДОР ЛОГIСТИК", загальною сумою 8 443 479,99 (вiсiм мiльйонiв чотириста сорок три тисячi чотириста сiмдесят дев'ять) грн. 99 коп., предметом якого є Жатка для збирання зернових JONH DEERE 635 YEDROFLEX- 1 (одна) одиниця, Жатка для збирання зернових ZURN - 1 (одна) одиниця, Комбайн зернозбиральний JONH DEERE 9880STS  - 1 (одна) одиниця, Комбайн зернозбиральний JONH DEERE S690I - 1 (одна) одиниця, Вiзок для транспортування жатки PERARD SARL - 1 (одна) одиниця, Вiзок для транспортування жатки Транспортний вiзок для жатки - 1 (одна) одиниця з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	05.10.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв учасникiв Товариства.
2.Про обрання зовнiшнього (незалежного) аудитора Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 9 мiсяцiв 2020 р.
3.Про надання Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу повноважень на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про проведення аудиту з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладених договорiв без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати зовнiшнiм (незалежним) аудитором Товариства Приватну аудиторську фiрму "АУДИТСЕРВIС" (код ЄДРПОУ 21323931) та затвердити умови договору, що укладатиметься з Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС", для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 9 мiсяцiв 2020 р.
Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу повноваження на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про надання аудиторських послуг з обраним Товариством зовнiшнiм (незалежним) аудитором Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС" з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладеного договору без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	08.10.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв учасникiв Товариства.
2.Про обрання зовнiшнього (незалежного) аудитора Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2020 рiк.
3.Про надання Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу повноважень на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про проведення аудиту з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладених договорiв без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати зовнiшнiм (незалежним) аудитором Товариства Приватну аудиторську фiрму "АУДИТСЕРВIС" (код ЄДРПОУ 21323931) та затвердити умови договору, що укладатиметься з Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС", для проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства за 2020 рiк.
Рiшення з третього питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору виконавчому Буковинському Олександру Володимировичу повноваження на укладення та пiдписання вiд iменi та в iнтересах ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" договору про надання аудиторських послуг з обраним Товариством зовнiшнiм (незалежним) аудитором Приватною аудиторською фiрмою "АУДИТСЕРВIС" з правом визначення умов на власний розсуд та за необхiдностi внесення змiн та доповнень до укладеного договору без отримання додаткових згод, а також пiдписання всiх документiв, що стосуються укладення та виконання зазначеного договору.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	12.10.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї А, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 12/2/2018 вiд 01.02.2018 р., зокрема, договору купiвлi-продажу цiнних паперiв з АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "СТРАХОВА КОМПАНIЯ "КРАЇНА", код ЄДРПОУ 20842474, загальною сумою 3 000 000,00 (три мiльйони) грн. 00 коп., предметом якого є продаж 3 000 (трьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	19.11.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї А, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 12/2/2018 вiд 01.02.2018 р., зокрема, договору купiвлi-продажу цiнних паперiв з ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ГЛАСС ТIМ Україна", код ЄДРПОУ 40623915, загальною сумою 3 010 931,51 (три мiльйони десять тисяч девятсот тридцять одна)грн 51 коп., предметом якого є продаж 3000 (трьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	04.12.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1. Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2. Про надання згоди Директору Товариства на вчинення правочинiв.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Дати згоду та повноваження директору Товариства Дядюрi Антону
Володимировичу вчинити вiд iменi та в iнтересах Товариства правочини, а саме:
1. Договору фiнансового лiзингу з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "IНВЕСТИЦIЙНА ГРУПА "АРХI-БУД", загальною сумою 10 223 302,38 (десять мiльйонiв двiстi двадцять три тисячi триста двi) грн. 38 коп., предметом якого є Вантажний автомобiль FORD TRANSIT CUSTOM KOMBI DC F 320L2H1 1 (одна) одиниця, Легковий автомобiль СIТRОЕN SPACETOURER L3 BHDI180 AT8 LNG - 2 (двi) одиницi, Легковий автомобiль FORD TRANSIT КОМВI F310L3H2 - 2 (двi) одиницi, з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.
2. Договору фiнансового лiзингу з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "IНВЕСТИЦIЙНА ГРУПА "АРХI-БУД", загальною сумою 11 252 276,46 (одинадцять мiльйонiв двiстi п'ятдесят двi тисячi двiстi сiмдесят шiсть), предметом якого є Легковий автомобiль FORD TRANSIT КОМВI F310L3H2 - 6 (шiсть) одиниць, з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.
3.Договору фiнансового лiзингу з Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю "IНВЕСТИЦIЙНА ГРУПА "АРХI-БУД", загальною сумою 3 990 563,24 (три мiльйони дев'ятсот дев'яносто тисяч п'ятсот шiстдесят три) грн. 24 коп., предметом якого є Легковий автомобiль FORD TOURNEO CONNECT - 1 (одна) одиниця, Легковий автомобiль FORD TOURNEO CONNECT  5L2- 2 (двi) одиницi, з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	07.12.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1. Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2. Про надання згоди Директору Товариства на вчинення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Дати згоду та повноваження директору Товариства Дядюрi Антону
Володимировичу самостiйно вчинити вiд iменi та в iнтересах Товариства правочин, а саме: укласти та пiдписати Договiр фiнансового лiзингу з Громадянином України Позняком Романом Миколайовичем, загальною сумою 4 210 746,76 грн. (чотири мiльйони двiстi десять тисяч сiмсот сорок шiсть) грн. 76 коп., предметом якого є Жниварка зернова NEW HOLLAND 20GHDP - 1 (одна) одиниця, Комбайн зернозбиральний NEW HOLLAND TC5.90 - 1 (одна) одиниця з повноваженнями на укладення в майбутньому до такого договору будь-яких змiн та/або доповнень без необхiдностi отримання будь-яких окремих письмових згод на умовах визначених та погоджених на власний розсуд.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	22.12.2020	
Кворум зборів	0	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1.	Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2.	Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї А, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 12/2/2018 вiд 01.02.2018 р., зокрема, договору купiвлi-продажу цiнних паперiв з АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "СТРАХОВА КОМПАНIЯ "КРАЇНА", код ЄДРПОУ 20842474, загальною сумою 4 020 821,92 (чотири мiльйони двадцять тисяч вiсiмсот двадцять одна) грн. 92 коп., предметом якого є продаж 4 000 (чотирьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	23.12.2020	
Кворум зборів	100	
Опис	Перелiк питань, що розглядалися на загальних зборах учасникiв:
1. Про обрання Голови та Секретаря Загальних зборiв Учасникiв Товариства.
2. Про надання згоди та повноважень з правом передоручення Директору Товариства на укладення правочину.
Результати розгляду питань порядку денного та загальний опис прийнятих на зборах рiшень:
Рiшення з першого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Обрати Головою Загальних зборiв Учасникiв Товариства Васькова Сергiя Володимировича, Секретарем Загальних зборiв Учасникiв Товариства - Дядюру Антона Володимировича.
Рiшення з другого питання порядку денного Загальних зборiв прийнято:
Надати Директору Дядюрi Антону Володимировичу згоду та повноваження з правом передоручення на укладення правочину з купiвлi-продажу цiнних паперiв, а саме: облiгацiй пiдприємства серiї В, випуск яких зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку за № 81/2/2020 вiд 10 листопада 2020 р., зокрема, наступного бiржового контракту, що укладається на Фондовiй бiржi ПФТС:
Бiржовий контракт з АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "СТРАХОВА КОМПАНIЯ "КРАЇНА", код ЄДРПОУ 20842474, (в iнтересах якого на Фондовiй бiржi ПФТС дiятиме АТ "МIЖНАРОДНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ БАНК", код ЄДРПОУ 35810511), загальною сумою 4 044 720,00 (чотири мiльйони сорок чотири тисячi сiмсот двадцять) грн. 00 коп., предметом якого є продаж 4 000 (чотирьох тисяч) облiгацiй пiдприємства.
Всi рiшення з питань порядку денного були прийнятi 100 голосами, що становить 100% голосiв учасникiв, що беруть участь у голосуваннi на загальних зборах учасникiв.	

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)		

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X	

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)		X	
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)		

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)		

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?
	Так	Ні	
		X	

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства 		
Інше (зазначити)		

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення		

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення		

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності) 

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради	

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Наглядова рада не створена.	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	Персональний склад комітетів	
З питань аудиту		X		
З питань призначень		X		
З винагород		X		
Інше (зазначити)			

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень		
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності		

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи
Оцінка роботи наглядової ради		

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (зазначити)
		X	

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства		X	
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)		

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X	
Інше (запишіть)		

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки члена виконавчого органу	
Директор Дядюра Антон Володимирович	Виконавчим i розпорядчим органом Товариства, що здiйснює управлiння його поточною дiяльнiстю та несе вiдповiдальнiсть за виконання покладених на Товариство завдань, є Директор. Директор пiдзвiтний загальним зборам Учасникiв i забезпечує виконання рiшень. 
Директор призначається на посаду загальними зборами Учасникiв Товариства.
Договiр, що укладається з Директором, вiд iменi товариства пiдписує особа, уповноважена на таке пiдписання загальними зборами учасникiв.
Директор здiйснює керiвництво Товариством, вирiшує всi питання дiяльностi Товариства крiм тих, якi вiднесено до компетенцiї загальних 

До компетенцiї Директора вiдноситься:
1. виконання рiшень загальних зборiв Учасникiв Товариства;
2. вирiшення всiх питань поточної роботи Товариства, його структурних пiдроздiлiв, фiлiй, представництв, крiм тих, що вiднесенi до компетенцiї загальних зборiв Учасникiв Товариства;
3. розпорядження майном та коштами Товариства в межах та порядку, визначених цим Статутом;
4. прийняття рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi працiвникiв Товариства;
5 пiдготовка балансового звiту про пiдсумки дiяльностi Товариства за поточний рiк та подання його на затвердження загальним зборами Учасникiв Товариства.
6. надання загальним зборам Учасникiв пропозицiй по порядку формування та розподiлу резервного та iнших фондiв;
7. видача довiреностей, вiдкриття рахункiв Товариства в установах банкiв;
8. представництво Товариства у вiдносинах з будь-якими українськими та iноземними юридичними та фiзичними особами, укладання в Українi та за її кордоном договорiв вiд iменi Товариства та видача довiреностей на укладання таких договорiв;
9. прийняття рiшення про призначення посадових осiб Товариства, його фiлiй та представництв в Українi та за кордоном;
10 визначення умов оплати працi працiвникiв Товариства, працiвникiв його фiлiй та представництв;
10. видача наказiв, розпоряджень та вказiвок, обов'язкових для виконання всiма працiвниками Товариства;
11.прийняття та звiльнення працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв в Українi та за кордоном, вирiшення iнших питань в межах прав, що наданi йому загальними зборами Учасникiв.
12. вчинення правочинiв та здiйснення будь-яких юридичних дiй вiд iменi Товариства без довiреностi i спецiального уповноваження.
Якщо вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 вiдсоткiв вартостi чистих активiв товариства станом на кiнець попереднього кварталу, рiшення про надання згоди на вчинення правочину приймаються виключно загальними зборами учасникiв;
Директор виступає вiд iменi Товариства в державних органах, а також судових органах, вирiшує всi питання фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, за винятком тих, що належать до виключної компетенцiї загальних зборiв Учасникiв;
Директор товариства зобов'язаний подати товариству перелiк своїх афiлiйованих осiб. У разi змiни складу афiлiйованих осiб Директор у п'ятиденний строк з дня, коли їй стало вiдомо про таку змiну, зобов'язаний повiдомити про це товариство.
Директору забороняється розголошувати iнформацiю, що стала йому вiдома у зв'язку з виконанням ним посадових обов'язкiв та становить комерцiйну таємницю товариства чи є конфiденцiйною, крiм випадкiв, коли розкриття такої iнформацiї вимагається законом. 
Ця заборона дiє також протягом одного року з дати припинення (розiрвання) договору мiж Директором  i товариством, якщо iнший строк не встановлений таким договором.
Директор Товариства має право безпосередньо звертатись до Учасникiв Товариства з будь-яких питань дiяльностi Товариства.
Директор не вправi приймати рiшення, обов'язковi для Учасникiв Товариства.
Директор не менше одного разу на рiк звiтує перед загальними зборами Учасникiв про свою роботу та стан справ Товариства.
У разi вiдсутностi Директора його обов'язки виконує особа, спецiально уповноважена Директором Товариства шляхом видачi вiдповiдного наказу та оформлення вiдповiдної довiреностi.
Директор не може без згоди Загальних зборiв учасникiв:
1) здiйснювати господарську дiяльнiсть як фiзична особа - пiдприємець у сферi дiяльностi товариства;
2) бути учасником повного товариства або повним учасником командитного товариства, що здiйснює дiяльнiсть у сферi дiяльностi товариства;
3) бути членом виконавчого органу або наглядової ради iншого суб'єкта господарювання, що здiйснює дiяльнiсть у сферi дiяльностi товариства.
Порушення обов'язкiв, передбачених цим пунктом, є пiдставою для розiрвання товариством договору (контракту) з Директором без виплати компенсацiї.

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Генеральний директор одноосiбно приймає рiшення шляхом видання наказiв та розпоряджень, обов'язкових для виконання всiма працiвниками Товариства, вчинення правочинiв, здiйснення iнших дiй вiд iменi Товариства в межах своєї компетенцiї.

Iнформацiя про результати роботи виконавчого органу; визначення, я дiяльнiсть виконавчого органу зумовила змiни у фiнансово-господарськiй дiяльностi товариства вiдноситься до iнформацiї про дiяльнiсть виконавчого органу не надається, тому що ця iнформацiя розкривається акцiонерними товариствами.	

Оцінка роботи виконавчого органу	Iнформацiя про дiяльнiсть виконавчого органу, в якiй також вiдображається оцiнка його роботи не надається, тому що розкривається акцiонерними товриствами.	

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Основними цiлями Товариства при управлiннi ризиками є: 
. забезпечення реалiзацiї стратегiї розвитку та ефективного функцiонування Товариства, у тому числi стосовно ризикiв, якi бере на себе Товариство у своїй дiяльностi;
. забезпечення iнтересiв власникiв та iнвесторiв Товариства;
. забезпечення вiдповiдностi дiяльностi Товариства вимогам чинного законодавства та внутрiшнiм нормативним документам Товариства;
. забезпечення дотримання критерiїв та нормативiв платоспроможностi, якостi активiв, ризиковостi операцiй та лiквiдностi для стабiльної дiяльностi Товариства, а також запобiгання можливим втратам капiталу через ризики, що притаманнi дiяльностi Товариства.
Товариство розкриває iнформацiю, яка дає змогу користувачам його фiнансової звiтностi оцiнити характер та рiвень ризикiв, що виникають
унаслiдок фiнансових iнструментiв та на якi суб'єкт господарювання наражається на кiнець звiтного перiоду.
Товариство встановило систему управлiння ризиками, включаючи процеси управлiння ризиками та внутрiшню систему кредитного рейтингу. Система управлiння кредитним ризиком передбачає регулярний монiторинг здатностi лiзингоодержувачiв сплачувати суми у встановленi термiни, аналiз фiнансового стану лiзингоодержувачiв, контроль стану лiзингового обладнання, обмеження рiвня кредитного ризику на одного клiєнта. 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	ні	ні	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	ні	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	ні	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	ні	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	ні	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	ні	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	ні	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	ні	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	ні	ні	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	ні	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)		

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	ні	ні	ні	ні	ні	
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	ні	ні	ні	ні	ні	
Інформація про склад органів управління товариства	ні	ні	ні	ні	ні	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	ні	ні	ні	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  ні

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Раз на рік		X	
Частіше ніж раз на рік	X		

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада		X	
Інше (зазначити)	Загальнi збори учасникiв.	

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій		X	
Інше (зазначити)		

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Васьков Сергiй Володимирович		50	
2	Дядюра Антон Володимирович		50	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
0	0	 		
Опис	Загальнi збори учасникiв вважаються повноважними, якщо на них присутнi учасники (представники учасникiв), що володiють у сукупностi бiльш як 60% голосiв.
Приймати участь у Загальних зборах Учасникiв з правом дорадчого голосу можуть члени виконавчих органiв, що не є Учасниками Товариства.
Будь-хто з Учасникiв вправi вимагати розгляду питання на Загальних зборах Учасникiв за умов, що воно було ним поставлено не пiзнiше як за 25 днiв до початку Зборiв. 
Загальнi збори Учасникiв скликаються по мiрi необхiдностi, але не рiдше двох разiв на рiк. Позачерговi Загальнi збори Учасникiв скликаються  Головою Товариства на вимогу виконавчого органу Товариства, учасникiв, що володiють у сукупностi бiльш як 20 вiдсоткiв голосiв, а також у будь-якому iншому випадку, якщо цього потребують iнтереси Товариства.
Iнших обмежень прав участi та голосування учасникiв на загальних зборах емiтента немає.	

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента
Директор Товариства обирається (призначається) на посаду та звiльняється з посади Загальними зборами Учасникiв.
Директор пiдзвiтний Загальним зборам учасникiв i забезпечує виконання рiшень. 
Пiдстави для звiльнення передбаченi нормами чинного законодавства України, а також Статутом, зокрема, розголошення нформацiї, що стала йому вiдома у зв'язку з виконанням ним посадових обов'язкiв та становить комерцiйну таємницю товариства чи є конфiденцiйною, крiм випадкiв, коли розкриття такої iнформацiї вимагається законом, здiйснення господарської дiяльностi як фiзична особа - пiдприємець у сферi дiяльностi товариства; набуття статусу учасника повного товариства або повного учасника командитного товариства, що здiйснює дiяльнiсть у сферi дiяльностi товариства; обрання членом виконавчого органу або наглядової ради iншого суб'єкта господарювання, що здiйснює дiяльнiсть у сферi дiяльностi товариства без згоди Загальних зборiв учасникiв.
Директор набуває повноважень i приступає до виконання посадових обов'язкiв з моменту, визначеного рiшенням Загальних зборiв. З Директором може укладатися договiр (контракт), що визначає порядок роботи та вiдповiдальнiсть Директора. 
Головний бухгалтер Товариства призначається на посаду та звiльняється з посади згiдно з наказом Директора Товариства.
Порядок звiльнення передбачений нормами чинного законодавства України.
Будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення, окрiм тих, що прямо передбаченi чинним законодавством (наприклад, компенсацiя за невикористану вiдпустку), не передбаченi.

9) повноваження посадових осіб емітента
До компетенцiї Директора вiдноситься:
- виконання рiшень загальних зборiв Учасникiв Товариства;
- вирiшення всiх питань поточної роботи Товариства, його структурних пiдроздiлiв, фiлiй, представництв, крiм тих, що вiднесенi до компетенцiї загальних зборiв Учасникiв Товариства;
- розпорядження майном та коштами Товариства в межах та порядку, визначених Статутом;
- прийняття рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi працiвникiв Товариства;
- пiдготовка балансового звiту про пiдсумки дiяльностi Товариства за поточний рiк та подання його на затвердження загальним зборами Учасникiв Товариства.
- надання загальним зборам Учасникiв пропозицiй по порядку формування та розподiлу резервного та iнших фондiв;
- видача довiреностей, вiдкриття рахункiв Товариства в установах банкiв;
- представництво Товариства у вiдносинах з будь-якими українськими та iноземними юридичними та фiзичними особами, укладання в Українi та за її кордоном договорiв вiд iменi Товариства та видача довiреностей на укладання таких договорiв;
- прийняття рiшення про призначення посадових осiб Товариства, його фiлiй та представництв в Українi та за кордоном;
- визначення умов оплати працi працiвникiв Товариства, працiвникiв його фiлiй та представництв;
- видача наказiв, розпоряджень та вказiвок, обов'язкових для виконання всiма працiвниками Товариства;
- прийняття та звiльнення працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв в Українi та за кордоном, вирiшення iнших питань в межах прав, що наданi йому загальними зборами Учасникiв.
- вчинення правочинiв та здiйснення будь-яких юридичних дiй вiд iменi Товариства без довiреностi i спецiального уповноваження.
Якщо вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 вiдсоткiв вартостi чистих активiв товариства станом на кiнець попереднього кварталу, рiшення про надання згоди на вчинення правочину приймаються виключно загальними зборами учасникiв;
Директор виступає вiд iменi Товариства в державних органах, а також судових органах, вирiшує всi питання фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, за винятком тих, що належать до виключної компетенцiї загальних зборiв Учасникiв;
Директор товариства зобов'язаний подати товариству перелiк своїх афiлiйованих осiб. У разi змiни складу афiлiйованих осiб Директор у п'ятиденний строк з дня, коли їй стало вiдомо про таку змiну, зобов'язаний повiдомити про це товариство.
Директору забороняється розголошувати iнформацiю, що стала йому вiдома у зв'язку з виконанням ним посадових обов'язкiв та становить комерцiйну таємницю товариства чи є конфiденцiйною, крiм випадкiв, коли розкриття такої iнформацiї вимагається законом. 
Ця заборона дiє також протягом одного року з дати припинення (розiрвання) договору мiж Директором  i товариством, якщо iнший строк не встановлений таким договором.
9.50. Директор Товариства має право безпосередньо звертатись до Учасникiв Товариства з будь-яких питань дiяльностi Товариства.
9.51. Директор не вправi приймати рiшення, обов'язковi для Учасникiв Товариства.
9.52. Директор не менше одного разу на рiк звiтує перед загальними зборами Учасникiв про свою роботу та стан справ Товариства.
У разi вiдсутностi Директора його обов'язки виконує особа, спецiально уповноважена Директором Товариства шляхом видачi вiдповiдного наказу та оформлення вiдповiдної довiреностi.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 цього пункту, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цього пункту
Протягом звiтного року в  ТОВАРИСТВI З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ  "ЕСКА КАПIТАЛ"   функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:

- загальнi збори учасникiв Товариства;

- директор Товариства.

 Формування складу органiв корпоративного управлiння ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ   "ЕСКА КАПIТАЛ" здiйснюється вiдповiдно до положень дiючої редакцiї Статуту.

Загальнi збори учасникiв Товариства протягом 2020 року приймали рiшення вiднесенi до їх компетенцiї, що пiдтверджено вiдповiдно складеними протоколами.  

Поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства протягом звiтного року здiйснює директор в межах повноважень, якi встановлено Статутом Товариства. 

На пiдстави роботи, проведеної пiд час аудиту, на нашу думку, Звiт про корпоративне управлiння пiдготовлено вiдповiдно до вимог, викладених у частинi 3 ст. 40-1 Закону про цiннi папери. Вiдповiдно до додаткових вимог Закону про цiннi папери ми повiдомляємо, що iнформацiя розкриття якої вимагається пп. 5-9 частини 3 ст. 40-1 Закону про цiннi папери узгоджується iз iнформацiєю, яка мiститься у фiнансовий звiтностi, та нашими знаннями, отриманими пiд час перевiрки корпоративних та статутних документiв за звiтний перiод, що закiнчився 31.12.2020 року.

Крiм того, пiд час аудиту Звiту про корпоративне управлiння ми перевiрили, що iнформацiя, розкриття якої вимагається пп. 1-4 частини 3 ст. 40-1 Закону про цiннi папери розкрита у Звiтi про корпоративне управлiння повнiстю у вiдповiдностi до вимог ст. 40-1 Закону про цiннi папери.

Хоча Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю  "ЕСКА КАПIТАЛ" не затверджено Кодексу (принципiв) корпоративного управлiння, проте на пiдставi проведеного аналiзу та аудиторських процедур, на думку аудитора, впровадження основних принципiв корпоративного  управлiння задовiльне.

XI. Відомості про цінні папери емітента
2. Інформація про облігації емітента 
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Облігації (відсоткові, цільові, дисконтні)	Номінальна вартість (грн.)	Кількість у випуску (шт.)	Форма існування та форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Процентна ставка за облігаціями (у відсотках)	Строк виплати процентів	Сума виплаченого процентного доходу у звітному періоді (грн)	Дата погашення облігацій	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	13	13	
01.02.2018	12/2/2018	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000200471	відсоткові	1 000	30 000	Бездокументарні іменні	30 000 000	19	Вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв, визначених в П	5 117 288,19	18.02.2022	
Опис	На зовнiшнiх ринках облiгацiї не торгуються, облiгацiї вiльно обертаються на територiї України. Факту включення/виключення цiнних паперiв емiтента до/з бiржового реєстру фондової бiржi не було. Товариством здiйснено публiчне розмiщення незабезпечених облiгацiй. Викупу облiгацiй у звiтному перiодi не було. Можливiсть дострокового погашення Товариством всього випуску (серiї) облiгацiй за власною iнiцiативою не передбачено. Можливiсть дострокового погашення Товариством усього випуску (серiї) облiгацiй за вимогою власникiв облiгацiй не передбачена. Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями здiйснюється вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв  визначених в Проспектi емiсiї облiгацiй. У звiтному перiодi процентний дохiд виплачувався за 24-35 вiдсотковi перiоди вiдповiдно до Проспекту емiсiї облiгацiй. Сума виплаченого процентнтого доходу у звiтному перiодi склала 5 117 288,19 грн. 	
10.11.2020	81/2/2020-Т	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UAT000004999	відсоткові	1 000	50 000	Бездокументарні іменні	50 000 000	17	Вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв, визначених в П	0	15.12.2023	
Опис	Загальними зборами учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" 08 вересня 2020 року прийнято рiшення про публiчне розмiщення облiгацiй серiї В. Дата початку розмiщення облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї: 30 листопада 2020 року. Дата закiнчення розмiщення облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї: 01 листопада 2021 року. Укладання договорiв з першими власниками облiгацiй проводиться Товариством самостiйно на фондовiй бiржi АТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС" вiдповiдно до правил зазначеної бiржi за її мiсцезнаходженням.
Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями здiйснюється щомiсячно у дати зазначенi у Проспектi емiсiї облiгацiй. Процентний дохiд не виплачувася, тому що станом на 31.12.2020р. ще здiйснювалося розмiщення облiгацiй.
Вiдповiдно до умов Проспекту емiсiї облiгацiй дострокове погашення Товариством випуску облiгацiй за власною iнiцiативою або за вимогою власникiв облiгацiй не  передбачено.	
10.11.2020	82/2/2020-Т	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UAT000005004	відсоткові	1 000	50 000	Бездокументарні іменні	50 000 000	17	Вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв, визначених в П	0	17.02.2024	
Опис	Загальними зборами учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" 08 вересня 2020 року прийнято рiшення про публiчне розмiщення облiгацiй серiї С. Дата початку розмiщення облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї: 01 лютого 2021 року. Дата закiнчення розмiщення облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї: 01 листопада 2021 року. Укладання договорiв з першими власниками облiгацiй проводиться Товариством самостiйно на фондовiй бiржi АТ "ФОНДОВА БIРЖА ПФТС" вiдповiдно до правил зазначеної бiржi за її мiсцезнаходженням.
Виплата вiдсоткового доходу за облiгацiями здiйснюється щомiсячно у дати зазначенi у Проспектi емiсiї облiгацiй. Процентний дохiд не виплачувася, тому що на кiнець звiтного перiоду не було розмiщення облiгацiй.
Вiдповiдно до умов Проспекту емiсiї облiгацiй дострокове погашення Товариством випуску облiгацiй за власною iнiцiативою або за вимогою власникiв облiгацiй не  передбачено.	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	3 356	3 780	0	0	3 356	3 780	
  будівлі та споруди	261	253	0	0	261	253	
  машини та обладнання	315	321	0	0	315	321	
  транспортні засоби	2 418	2 929	0	0	2 418	2 929	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інші	362	277	0	0	362	277	
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	3 356	3 780	0	0	3 356	3 780	
Опис	Строки та умови користування основними засобами (за основними групами):
Меблi та офiсне обладнання 2-3 роки
Комп'ютери та оргтехнiка 2 роки
Транспортнi засоби 5 рокiв
Первiсна вартiсть основних засобiв - 7 645 тис. грн., сума нарахованого зносу - 3 865 тис. грн., ступiнь їх зносу - 50,56%, ступiнь їх використання - 100 %.
Чим зумовленi суттєвi змiни у вартостi основних засобiв: господарською дiяльнiстю
Iнформацiя про всi обмеження на використання майна Товариства: вiдсутнi	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	74 687	53 707	
Статутний капітал (тис.грн)	200	200	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	200	200	
Опис	Чистi активи розраховано, як рiзницю мiж сумою необоротних активiв, оборотних активiв, витрат майбутнiх перiодiв та сумою довгострокових зобов'язань, короткострокових зобов'язань, забезпечення наступних виплат та платежiв, доходiв майбутнiх перiодiв. 	
Висновок	Вартiсть чистих активiв у звiтному перiодi перевищує вартiсть статутного капiталу, що  вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України "Статутний капiтал акцiонерного товариства".	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	174 252,46	X	X	
у тому числі:		
Банкiвська установа	25.07.2019	7 999,76	17	30.06.2022	
Банкiвська установа	11.03.2020	1 079,72	21	10.03.2023	
Банкiвська установа	08.04.2019	463,9	21	30.09.2021	
Банкiвська установа	08.04.2019	263,52	21	20.05.2022	
Банкiвська установа	14.08.2020	325	21	20.08.2021	
Банкiвська установа	11.03.2020	756,83	21	20.02.2023	
Банкiвська установа	08.04.2019	368,98	21	20.05.2022	
Банкiвська установа	08.04.2019	985,99	21	20.12.2022	
Банкiвська установа	24.03.2020	330	21	20.01.2022	
Банкiвська установа	24.03.2020	129,5	21	19.03.2021	
Банкiвська установа	04.03.2020	819,72	21	20.02.2023	
Банкiвська установа	02.04.2020	321,75	21	20.11.2022	
Банкiвська установа	22.05.2020	462,6	21	20.05.2022	
Банкiвська установа	08.04.2019	538,12	21	31.12.2021	
Банкiвська установа	26.05.2020	175	21	19.05.2023	
Банкiвська установа	29.08.2019	248,67	17,5	29.10.2021	
Банкiвська установа	01.06.2018	183,77	17,5	31.03.2021	
Банкiвська установа	06.06.2018	109,06	17,5	31.05.2021	
Банкiвська установа	15.02.2019	86,99	17,5	31.01.2022	
Банкiвська установа	22.07.2019	538,47	17,5	31.05.2022	
Банкiвська установа	30.07.2019	396,68	17,5	28.02.2022	
Банкiвська установа	26.03.2020	370,9	17,5	20.12.2022	
Банкiвська установа	16.04.2020	101,25	17,5	31.03.2021	
Банкiвська установа	25.05.2020	855	17,5	30.11.2022	
Банкiвська установа	26.03.2020	539,33	17,5	20.12.2022	
Банкiвська установа	04.12.2018	3 198,15	16	19.11.2021	
Банкiвська установа	25.09.2019	70,15	18	30.08.2022	
Банкiвська установа	17.12.2020	350	18	22.08.2022	
Банкiвська установа	29.12.2020	1 842	18	20.09.2022	
Банкiвська установа	14.12.2020	1 915	18	31.08.2022	
Банкiвська установа	19.11.2019	2 399,1	18	20.08.2022	
Банкiвська установа	17.12.2020	820	18	20.03.2023	
Банкiвська установа	25.09.2019	2 144,2	18	20.11.2021	
Банкiвська установа	09.04.2019	205,78	22	28.02.2022	
Банкiвська установа	26.04.2019	32,47	22	26.02.2021	
Банкiвська установа	29.12.2020	3 620	20	29.12.2023	
Банкiвська установа	06.09.2018	76,74	22	30.06.2021	
Банкiвська установа	19.11.2019	972,39	22	20.01.2022	
Банкiвська установа	21.12.2019	367,66	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	21.12.2019	258,96	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	28.02.2020	1 464	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	06.03.2020	511,71	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	06.03.2020	511,71	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	21.12.2019	229,31	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	511,71	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	511,71	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	1 295	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	28.05.2019	254,99	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	30.01.2019	342	22	21.09.2021	
Банкiвська установа	30.01.2019	222,6	22	24.12.2021	
Банкiвська установа	28.01.2019	314,38	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	29.11.2018	261,32	22	23.08.2021	
Банкiвська установа	20.11.2018	268,24	22	23.08.2021	
Банкiвська установа	27.11.2020	374	20	30.11.2021	
Банкiвська установа	27.11.2020	650	20	31.05.2023	
Банкiвська установа	24.11.2020	375	20	30.11.2023	
Банкiвська установа	23.11.2020	2 945,5	20	21.09.2021	
Банкiвська установа	20.11.2020	1 054,5	20	21.09.2021	
Банкiвська установа	27.09.2018	232,25	22	21.07.2021	
Банкiвська установа	23.04.2020	223,98	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	08.05.2020	1 285,29	20	20.04.2024	
Банкiвська установа	15.05.2020	521,48	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	14.11.2018	124,42	20	23.02.2021	
Банкiвська установа	19.09.2018	3 654	22	21.09.2021	
Банкiвська установа	01.08.2019	239,5	22	28.02.2022	
Банкiвська установа	29.05.2020	539,08	20	31.05.2022	
Банкiвська установа	12.06.2020	935,62	20	30.11.2022	
Банкiвська установа	19.11.2020	2 511,7	20	30.09.2022	
Банкiвська установа	06.08.2020	3 000	20	21.09.2021	
Банкiвська установа	29.12.2020	2 982	20	29.12.2023	
Банкiвська установа	16.09.2020	1 223	20	28.02.2023	
Банкiвська установа	23.06.2020	120,15	20	30.11.2021	
Банкiвська установа	23.06.2020	248,37	20	31.05.2023	
Банкiвська установа	05.08.2019	148	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	06.08.2020	74,68	20	30.11.2021	
Банкiвська установа	26.06.2020	969,33	20	29.12.2022	
Банкiвська установа	26.06.2020	564,91	20	30.06.2023	
Банкiвська установа	24.07.2020	763,39	20	30.12.2022	
Банкiвська установа	06.07.2020	183,82	20	30.06.2023	
Банкiвська установа	06.07.2020	192	20	30.06.2023	
Банкiвська установа	23.07.2020	166,14	20	30.03.2023	
Банкiвська установа	05.02.2019	183,73	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	09.08.2019	180,72	22	31.05.2020	
Банкiвська установа	28.08.2018	165,88	22	21.07.2021	
Банкiвська установа	09.08.2019	222,62	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	12.02.2019	398,32	22	29.07.2022	
Банкiвська установа	22.08.2018	25 299,99	17	27.05.2024	
Банкiвська установа	22.07.2020	168,37	20	21.07.2021	
Банкiвська установа	05.08.2020	319,88	20	04.08.2023	
Банкiвська установа	14.07.2020	135,41	20	13.07.2023	
Банкiвська установа	17.08.2020	569,61	20	16.12.2022	
Банкiвська установа	22.07.2020	1 592,5	20	21.07.2023	
Банкiвська установа	22.07.2020	469,7	20	20.05.2023	
Банкiвська установа	22.07.2020	479,28	20	20.03.2022	
Банкiвська установа	09.07.2020	310,09	20	20.05.2023	
Банкiвська установа	20.05.2020	871,3	20	20.05.2023	
Банкiвська установа	30.07.2020	1 191,12	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	22.10.2020	675	19	20.12.2021	
Банкiвська установа	11.08.2020	656,16	20	02.06.2023	
Банкiвська установа	19.06.2020	607,57	20	20.04.2023	
Банкiвська установа	03.11.2020	670	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	22.07.2020	593,03	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	22.10.2020	1 002	19	20.12.2021	
Банкiвська установа	03.11.2020	530,3	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	15.06.2020	1 010,36	20	20.04.2023	
Банкiвська установа	15.06.2020	1 200	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	01.12.2020	1 771	19	31.10.2022	
Банкiвська установа	27.11.2020	920	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	18.09.2020	473,13	19	20.07.2022	
Банкiвська установа	01.12.2020	602	19	31.10.2022	
Банкiвська установа	14.12.2020	800	19	30.12.2022	
Банкiвська установа	23.09.2020	719,9	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	23.09.2020	719,9	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	23.09.2020	485,5	19	20.05.2023	
Банкiвська установа	29.12.2020	3 578	19	30.12.2022	
Банкiвська установа	19.08.2020	4 859	20	20.07.2024	
Банкiвська установа	21.05.2019	80	17,5	31.01.2022	
Банкiвська установа	27.11.2020	1 110	17,5	20.10.2022	
Банкiвська установа	06.07.2020	395	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	19.08.2020	4 859	20	20.07.2024	
Банкiвська установа	12.08.2020	191,5	19,5	20.06.2021	
Банкiвська установа	09.09.2020	147,68	20	20.08.2022	
Банкiвська установа	09.09.2020	1 075,87	20	20.01.2023	
Банкiвська установа	09.09.2020	989,15	20	30.11.2022	
Банкiвська установа	09.09.2020	734,49	20	20.01.2023	
Банкiвська установа	04.11.2020	1 148,8	17	20.09.2021	
Банкiвська установа	09.09.2020	250	20	20.06.2022	
Банкiвська установа	23.09.2020	422,4	20	20.08.2023	
Банкiвська установа	13.10.2020	443,4	17	20.09.2021	
Банкiвська установа	11.06.2019	230,8	17,5	31.01.2022	
Банкiвська установа	21.10.2020	453,15	17,5	20.09.2022	
Банкiвська установа	04.11.2020	200	17,5	20.10.2022	
Банкiвська установа	15.04.2020	728	20	20.04.2021	
Банкiвська установа	15.04.2020	442,23	20	20.04.2021	
Банкiвська установа	15.04.2020	157	20	20.10.2022	
Банкiвська установа	18.01.2019	298	17,5	20.12.2021	
Банкiвська установа	29.01.2020	320	17,5	20.12.2022	
Банкiвська установа	18.12.2019	326,83	17,5	20.02.2022	
Банкiвська установа	03.04.2020	205	20	20.03.2023	
Банкiвська установа	21.10.2019	291	17,5	13.08.2022	
Банкiвська установа	21.10.2019	305	17,5	13.08.2022	
Банкiвська установа	03.04.2020	295	20	20.02.2022	
Банкiвська установа	23.09.2019	500	17,5	20.07.2023	
Банкiвська установа	23.08.2019	197	16,5	20.05.2021	
Банкiвська установа	19.06.2019	92,87	16,5	30.04.2021	
Банкiвська установа	19.06.2019	564,39	17,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	11.06.2019	238,97	17,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	26.03.2019	274,8	17,5	20.01.2022	
Банкiвська установа	13.03.2019	333,44	17,5	20.02.2023	
Банкiвська установа	12.11.2020	1 140	17,5	30.10.2023	
Банкiвська установа	28.07.2020	366	19	20.04.2022	
Банкiвська установа	23.06.2020	565	19	22.06.2021	
Банкiвська установа	30.06.2020	1 645,77	19	29.06.2022	
Банкiвська установа	15.10.2020	2 500	18	14.04.2022	
Банкiвська установа	01.12.2020	1 200	19	28.04.2023	
Банкiвська установа	10.06.2020	365	19	09.06.2021	
Банкiвська установа	16.06.2020	5 789,99	0	30.07.2022	
Банкiвська установа	13.03.2020	2 138,89	0	29.05.2022	
Банкiвська установа	22.04.2019	1 098,33	0	29.04.2022	
Банкiвська установа	30.09.2010	1 538,46	0	30.10.2021	
Банкiвська установа	22.04.2019	540,23	0	29.05.2021	
Банкiвська установа	22.04.2019	2 486,87	0	29.04.2022	
Банкiвська установа	16.11.2020	10 421,88	6	15.03.2023	
Зобов’язання за цінними паперами	X	23 084	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	23 084	X	X	
Облiгацiї серiї "А"	14.02.2018	18 500	19	18.02.2022	
Облiгацiї серiї "В"	10.11.2020	4 584	17	15.12.2023	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	1 746	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	500	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	21 739,54	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	221 322	X	X	
Опис	 Станом на 31.12.2020 року довгостроковi зобов'язання та забезпечення становлять 103240 тис.грн., у тому числi довгостроковi кредити банкiв - 76682 тис.грн., iншi довгостроковi зобов'язання - 26558 тис. грн.
Поточнi зобов'язання i забезпечення складають 118082 тис. грн., в т.ч.: короткостроковi кредити банкiв 11982 тис. грн.; поточна кредиторська заборгованiсть за:  довгостроковими зобов'язаннями - 87825 тис. грн., товари, роботи, послуги - 5452 тис. грн., розрахунками з бюджетом - 1746 тис. грн., у тому числi податок на прибуток - 1369 тис. грн.,  розрахунками зi страхування - 1 тис.грн., розрахунками з оплати працi - 2 тис. грн., за одержаними авансами - 7090 тис. грн., за розрахунками з учасниками - 904 тис. грн.; поточнi забезпечення - 271 тис. грн.; iншi поточнi зобов'язання - 2809 тис. грн.	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 363-04-00	
Факс	-	
Вид діяльності	Оброблення даних, розмiщення iнформацiї на веб-вузлах i пов'язана з ними дiяльнiсть	
Опис	Депозитарiй, який надає депозитарнi послуги з обслуговування випуску цiнних паперiв Товариства. Дiє на пiдставi Правил Центрального депозитарiю України, затверджених рiшенням Наглядової ради Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" (протокол вiд 04.09.2013 № 4) та зареєстрованих Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку (рiшення вiд 01.10.2013 № 2092).	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"	
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, вул. Антоновича, 51, офiс 1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 287-56-70	
Факс	(044) 287-56-73	
Вид діяльності	Регулювання та сприяння ефективному веденню економiчної дiяльностi	
Опис	Державна установа"Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України" працює без лiцензiї, внесена до Реєстру осiб, уповноважених надавати iнформацiйнi послуги на фондовому ринку (реєстрацiйний номер:№ DR/00001/APA, №DR/00002/ARM, дата включення до Реєстру осiб, уповноважених надавати iнформацiйнi послуги на фондовому ринку: 18.02.2019 р.). Надає iнформацiйнi послуг на фондовому ринку.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ПРИВАТНА АУДИТОРСЬКА ФIРМА "АУДИТСЕРВIС"	
Організаційно-правова форма	Приватне підприємство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21323931	
Місцезнаходження	29000, Україна, Хмельницька обл., м. Хмельницький, вул. Гагарiна,  26	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(0382) 65-81-67	
Факс	-	
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту	
Опис	Проведення аудиту фiнансової звiтностi Товариства.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Акцiонерне товариство "Фондова Бiржа ПФТС"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21672206	
Місцезнаходження	01004, Україна, м. Київ, вул. Шовковична, 42-44	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	138	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	05.03.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 277-50-00	
Факс	(044) 277-50-01	
Вид діяльності	Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовомуринку	
Опис	Фондова бiржа, на якiй здiйснюється торгiвля цiнними паперами Товариства.	

КОДИ	
Дата	01.01.2021	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	
Територія	м.Київ, Солом'янський р-н	за КОАТУУ	8038900000	
Організаційно-правова форма господарювання	Товариство з обмеженою відповідальністю	за КОПФГ	240	
Вид економічної діяльності	Фінансовий лізинг	за КВЕД	64.91	
Середня кількість працівників: 38
Адреса, телефон: 03067 м. Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А, (044) 333 89 58
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2020 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	164	492	
    первісна вартість	1001	191	536	
    накопичена амортизація	1002	( 27 )	( 44 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	
Основні засоби	1010	3 356	3 780	
    первісна вартість	1011	7 798	7 645	
    знос	1012	( 4 442 )	( 3 865 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	58 040	110 427	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	10 420	
Усього за розділом I	1095	61 560	125 119	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	12 964	8 290	
Виробничі запаси	1101	15	47	
Незавершене виробництво	1102	0	0	
Готова продукція	1103	0	0	
Товари	1104	12 949	8 243	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	98 022	138 435	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	0	4 411	
    з бюджетом	1135	355	66	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	4 012	2 233	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	9 384	1 217	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	4 847	12 148	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	4 847	12 148	
Витрати майбутніх періодів	1170	1 406	2 076	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	4 031	1 422	
Усього за розділом II	1195	135 021	170 298	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	26	592	
Баланс	1300	196 607	296 009	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	200	200	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	0	0	
Додатковий капітал	1410	0	0	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	0	0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	53 507	74 487	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	53 707	74 687	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	54 416	76 682	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	26 310	26 558	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	80 726	103 240	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	3 794	11 982	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	48 644	87 825	
    товари, роботи, послуги	1615	486	5 452	
    розрахунками з бюджетом	1620	806	1 746	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	806	1 369	
    розрахунками зі страхування	1625	0	1	
    розрахунками з оплати праці	1630	0	2	
    одержаними авансами	1635	4 405	7 090	
    розрахунками з учасниками	1640	0	904	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	95	271	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	3 944	2 809	
Усього за розділом IІІ	1695	62 174	118 082	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	196 607	296 009	

Керівник				Дядюра А.В.

Головний бухгалтер			Сорочка Д.Г.

КОДИ	
Дата	01.01.2021	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2020 рік
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	348 708	175 338	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 342 764 )	( 174 985 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	5 944	353	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	99 069	85 866	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 11 633 )	( 11 192 )	
Витрати на збут	2150	( 6 418 )	( 1 897 )	
Інші операційні витрати	2180	( 17 376 )	( 17 390 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	69 586	55 740	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	192	
Інші доходи	2240	457	26 954	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 37 309 )	( 34 562 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 457 )	( 25 991 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	32 277	22 333	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-5 917	-4 147	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	26 360	18 186	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	26 360	18 186	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	854	839	
Витрати на оплату праці	2505	6 063	3 399	
Відрахування на соціальні заходи	2510	2 287	1 549	
Амортизація	2515	1 442	2 094	
Інші операційні витрати	2520	25 041	20 841	
Разом	2550	35 687	28 722	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	0	0	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	0	0	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,000000	0,000000	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,000000	0,000000	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Дядюра А.В.

Головний бухгалтер			Сорочка Д.Г.

КОДИ	
Дата	01.01.2021	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2020 рік
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	244 107	211 601	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	0	0	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	141 445	79 854	
Надходження від повернення авансів	3020	21 667	13 753	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	3 067	1 315	
Надходження від операційної оренди	3040	0	36	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	797	27 157	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 379 894 )	( 245 120 )	
Праці	3105	( 4 731 )	( 2 678 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 2 375 )	( 727 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 7 806 )	( 6 290 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 0 )	( 4 201 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 0 )	( 1 253 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 5 536 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 13 986 )	( 6 070 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 252 )	( 26 450 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-3 497	46 381	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	1 460	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 2 836 )	( 667 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-2 836	793	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	213 074	139 175	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	16 277	40 318	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 19 500 )	( 20 990 )	
Погашення позик	3350	( 146 104 )	( 161 860 )	
Сплату дивідендів	3355	( 4 126 )	( 1 946 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 31 896 )	( 30 089 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 3 874 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 10 217 )	( 10 026 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	13 634	-45 418	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	7 301	1 756	
Залишок коштів на початок року	3405	4 847	3 091	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	12 148	4 847	

Керівник				Дядюра А.В.

Головний бухгалтер			Сорочка Д.Г.

КОДИ	
Дата	01.01.2021	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про власний капітал
За 2020 рік
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	200	0	0	0	53 507	0	0	53 707	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	200	0	0	0	53 507	0	0	53 707	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	26 360	0	0	26 360	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	-5 380	0	0	-5 380	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	20 980	0	0	20 980	
Залишок на кінець року 	4300	200	0	0	0	74 487	0	0	74 687	

Керівник				Дядюра А.В.

Головний бухгалтер			Сорочка Д.Г.

ПРИМІТКИ
ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»
СТАНОМ НА КІНЕЦЬ ДНЯ 31 ГРУДНЯ 2020 РОКУ

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА
Ми підготували подану нижче фінансову звітність та відповідні примітки Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕСКА КАПІТАЛ», що складається зі звіту про фінансовий стан станом на 31 грудня 2020 року та звіту про прибуток чи збиток та інший сукупний дохід, звіту про зміни капіталу та звіту про рух грошових коштів за 12 місяців 2020 року, а також опису основних принципів облікової політики та інших пояснювальних приміток до фінансової звітності. Ця фінансова звітність достовірно відображає, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан, фінансові результати та рух грошових коштів Компанії відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
Керівництво Компанії несе відповідальність за те, щоб бухгалтерський облік, який ведеться в Компанії, розкривав з достатньою точністю її фінансовий стан, фінансові результати та грошові потоки і забезпечував відповідність її фінансової звітності МСФЗ. Керівництво також несе загальну відповідальність за вжиття заходів, обґрунтованих та необхідних для забезпечення збереження активів Компанії та виявлення й попередження зловживань та інших порушень.
Керівництво вважає, що в процесі підготовки цієї фінансової звітності Компанія застосовувала належну облікову політику, її застосування було послідовним і підтверджувалося обґрунтованими та виваженими припущеннями та розрахунками. Також було дотримано всіх відповідних МСФЗ.
Ця фінансова звітність цим затверджується керівництвом Компанії.

«24» лютого 2021 року
Директор ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»			Дядюра А.В.	

I.ОРГАНІЗАЦІЙНІ АСПЕКТИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ 

1.1 Загальні відомості

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ»
Код за ЄДРПОУ: 36258745
Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю.
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 1 070 102 0000 035236 дата проведення державної реєстрації 21.11.2008 р.
Довідка про взяття на облік юридичної особи Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг серії ФЛ № 460 від 03.11.2011: рішення № 680 від 03.11.2011 року видана Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.
Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 3008 від 04 липня 2017 року про видачу ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» ліцензії на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів);
Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємства реєстраційний № 12/2/2018 дата реєстрації 01 лютого 2018 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Місцезнаходження: 03067, м. Київ, вул. Машинобудівна, будинок 50-А

Основні види діяльності за КВЕД:

64.91 Фінансовий лізинг
45.11 Торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами
45.19 Торгівля іншими автотранспортними засобами
77.31 Надання в оренду сільськогосподарських машин і устаткування
49.41 Вантажний автомобільний транспорт
77.11 Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів
Кількість засновників - 2 
Середня кількість працівників протягом звітного періоду – 38.
Дата затвердження звітності 24.02.2021 р. Прізвище та ініціали керівника, яким затверджена звітність Дядюра А.В. Керівництво Підприємства здійснює Директор.
Відповідальність за ведення бухгалтерського обліку покладена на Директора  та Головного бухгалтера.
Звітність складається за 12 місяців 2020 року.

1.2 Економічне середовище та умови діяльності
 
Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, політичною нестабільністю та продовженням збройного конфлікту на сході України. Ситуація ускладняється суттєвими коливаннями валютного курсу національної валюти.
Поширення пандемії короновірусу (COVID-2019), яке почалося в 2020 році призвело до рецесії світової економіки та значного сповільнення економічної активності в Україні.
Після прийняття Кабінетом Міністрів України Постанови від 11 березня 2020 року № 211 «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-2019, спричиненої короновірусом SARS-CoV-2» було запроваджено обмеження операційної діяльності суб’єктів господарювання та карантинні заходи. На даний час Україна перейшла на модель адаптивного карантину, коли рівень обмежень залежить від поширення COVID-2019 у конкретній області. Як наслідок цього, очікується зниження рівня ділової активності, вища інфляція, посилення девальваційних процесів.
Управлінським персоналом Товариства розглядався вплив суджень щодо облікових оцінок, зокрема впливу пандемії COVID-19 та запровадження карантинних та обмежувальних заходів на невизначеність оцінки та розкриття у фінансовій звітності інформації, пов’язаної з відповідними обліковими оцінками.
За результатами аналізу було визначено, що дані події є не коригуючими по відношенню до затвердженої Фінансової звітності. Відповідно, фінансовий стан на 31.12.2020 року та результати діяльності за 2020 рік не скориговано на вплив подій, пов’язаних з COVID-19.
Стабілізація економічної ситуації в Україні значною мірою буде залежати від ефективності фіскальних та інших економічних заходів, що будуть вживатися Урядом України.
У зв’язку з цим неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. У результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції та можливість збереження вартості його активів. Ця фінансова звітність не включає жодних коригувань, які можуть виникнути в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

2. Загальна основа формування фінансової звітності

2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. 
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 12 місяців 2020 року, що закінчився 31 грудня 2020 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 1 січня 2020 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.
При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

2.2. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності:

В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, які набуває чинності 31 грудня 2020 року відсутні МСФЗ, які мають вплив  на показники фінансової звітності Товариств.
Керівництво Компанії переконане, що всі зміни до стандартів будуть включені до облікової політики Компанії відразу після того, як нові зміни вступлять в дію. Інформація щодо нових стандартів та їх змін чи тлумачень, що, як очікується, матимуть вплив на фінансову звітність Компанії, наведена нижче. Також були видані деякі інші нові стандарти та тлумачення, але вони, як очікується, не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність Компанії.
Наступні стандарти, поправки до стандартів та інтерпретації були випущені на дату затвердження цієї фінансової звітності, але не набрали чинності станом на 31 грудня 2020 року:
Вступає в силу для звітних періодів, що починаються з або після:
01 січня 2022 року: Поправки до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» щодо класифікації зобов’язань;
01 січня 2021 року: МСФЗ 17 «Страхові контракти» (новий стандарт).
Вищенаведені поправки не мають суттєвого впливу на фінансову звітність ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ».
Починаючи з 01 січня 2019 року Компанія вперше застосовує МСФЗ 16 «Оренда». У зв’язку з введенням в дію МСФЗ 16 «Оренда» починаючи з 01 січня 2019 року, Компанія внесла відповідні зміни в свою облікову політику починаючи з цієї дати. 
Товариство в якості орендодавця
Зміни в порядку обліку для орендодавця відповідно до МСФЗ 16 «Оренда» носять несуттєвий характер у порівнянні з порядком обліку операцій оренди згідно МСБО 17 «Оренда». Компанія класифікує оренду, використовуючи ті ж принципи класифікації, що і в МСБО 17 «Оренда», виділяючи при цьому два види оренди: операційну і фінансову.
Товариство в якості орендаря
Як орендар за укладеними договорами оренди Товариство у відповідності до МСФЗ 16
«Оренда» не застосовує вимоги параграфів 22 – 49 зазначеного МСФЗ до:
а) короткострокової оренди; та
б) оренди, за якою базовий актив є малоцінним.
Відповідно, витрати за такими орендними платежами включаються до складу відповідних витрат Товариства щомісячно на підставі § 6 МСФЗ 16 — як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди.

2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

2.4. Припущення про безперервність діяльності

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
Управлінський персонал Товариства має намір і в подальшому розвивати господарську  діяльність товариства. На думку управлінського персоналу, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності його капіталу. Управлінський персонал проаналізував існуючі економічні та політичні чинники невизначеності. Враховуючи їх можливий вплив, а також інформацію, викладену вище, управлінський персонал Товариства дійшов висновку, що припущення стосовно безперервної діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доречним.

2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 24 лютого 2021 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

2.6. Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається 12 місяців, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2020 року.

3. Суттєві положення облікової політики

3.1. Організація бухгалтерського обліку в Товаристві

На підставі принципу послідовності, облікова політика Товариства передбачає постійне (із року в рік) застосування прийнятої стабільної облікової політики. Облікова політика може змінюватись тільки, якщо зміна:
•	вимагається нормативно-правовими актами згідно із законодавством України та/або міжнародними стандартами фінансової звітності;
•	приводить до того, що фінансові звіти надають достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій або умов на фінансовий стан, фінансові результати діяльності або грошові потоки Товариства.
Будь-які зміни в обліковій політиці, що мають суттєвий вплив на показники звітного або майбутніх періодів, повинні бути описані з зазначенням їх причин і змін у відповідних статтях.
Бухгалтерський облік є обов’язковим видом обліку, який ведеться Товариством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку.
Податковий облік ґрунтується на даних бухгалтерського обліку та здійснюється відповідно до вимог Податкового кодексу України, інших законодавчих та нормативно-правових актів з питань оподаткування.
Облік витрат, доходів та амортизації для розрахунку суми прибутку, що підлягає оподатковуванню, здійснюється в розрізі додатків до декларації з податку на прибуток підприємства.
Інші податки та обов`язкові платежі сплачуються Товариством згідно з чинним законодавством України.
Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження опрацьованих документів, регістрів і звітності протягом встановленого строку, керівник, який здійснює керівництво Товариством відповідно до законодавства та установчих документів. 
Ведення обліку в Товаристві здійснюється за допомогою програмного комплексу «1 С: Підприємство» із застосуванням Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій.
Дата балансу – дата, на яку складений баланс Товариства. Баланс (Звіт про фінансовий стан) Товариства складається за станом на кінець останнього дня звітного кварталу (року). У звіті про фінансовий стан Товариство подає поточні та непоточні активи і поточні та непоточні зобов’язання як окремі класифікації.
Товариство класифікує актив як поточний, якщо:
а) воно сподівається реалізувати цей актив або має намір продати чи споживати його у своєму нормальному операційному циклі;
б) воно утримує актив в основному з метою продажу;
в) воно сподівається реалізувати актив протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; або
г) актив є грошовими коштами чи еквівалентами грошових коштів, якщо немає обмежень щодо обміну чи використання цього активу для погашення зобов’язання принаймні протягом дванадцяти місяців після звітного періоду.
Усі інші активи Товариства класифікує як непоточні.
Товариство класифікує зобов’язання як поточне, якщо:
а) воно сподівається погасити це зобов’язання в ході свого нормального операційного циклу;
б) воно утримує це зобов’язання в основному з метою продажу;
в) зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;
г) воно не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом як мінімум дванадцяти місяців після звітного періоду.
Усі інші зобов’язання Товариство класифікує як непоточні.
Інформація, що наведена у фінансових звітах і додатках до них, будується на принципах зрозумілості, доречності, вірогідності і порівнянності. Інформація також має сприяти прийняттю правильних економічних рішень шляхом оцінки минулих, теперішніх та майбутніх подій, підтвердження чи коригування подій зроблених у минулому.

Основними принципами подання фінансової звітності є:
Достовірне подання – фінансова звітність має достовірно подавати фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства. Достовірне подання вимагає правдивого подання впливу операцій, інших подій та умов відповідно до визначень та критеріїв визнання для активів, зобов'язань, доходу та витрат, наведених у Концептуальній основі фінансової звітності. Передбачається, що в результаті застосування МСФЗ з розкриттям додаткової інформації (за потреби) буде досягнуто достовірне подання у фінансовій звітності.
Безперервність – Товариство складає фінансову звітність на основі безперервності. Якщо під час оцінювання управлінський персонал знає про суттєві невизначеності, пов'язані з подіями чи умовами, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі, Товариство розкриватиме інформацію про такі невизначеності. Оцінюючи доречність припущення про безперервність, управлінський персонал бере до уваги всю наявну інформацію щодо майбутнього – щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом
Нарахування – Товариство складає свою фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування.
Суттєвість і об'єднання у групи – кожний суттєвий клас подібних статей повинен бути представлений у фінансовій звітності окремо. Неподібні статті можуть бути згруповані, тільки якщо кожна з них окремо є несуттєвими.
Згортання – Товариство не повинне згортати активи та зобов'язання або дохід і витрати, якщо тільки цього не вимагає або не дозволяє МСФЗ.
Порівняльна інформація – крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше, Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фінансовій звітності поточного періоду. Товариство включає порівняльну інформацію також в описову частину, якщо вона є доречною для розуміння фінансової звітності поточного періоду.
Послідовність подання – Товариство зберігає подання та класифікацію статей у фінансовій звітності від одного періоду до іншого, якщо тільки:
а)	не є очевидним (внаслідок суттєвої зміни в характері операцій суб'єкта господарювання або огляду його фінансової звітності), що інше подання чи інша класифікація будуть більш доречними з урахуванням критеріїв щодо обрання та застосування облікових політик у МСБО 8;
б)	МСФЗ не вимагає зміни в поданні.

Основними цілями Товариства при управлінні ризиками є:
•	забезпечення реалізації стратегії розвитку та ефективного функціонування Товариства, у тому числі стосовно ризиків, які бере на себе Товариство у своїй діяльності;
•	забезпечення інтересів власників та інвесторів Товариства;
•	забезпечення відповідності діяльності Товариства вимогам чинного законодавства та внутрішнім нормативним документам Товариства;
•	забезпечення дотримання критеріїв та нормативів платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій та ліквідності для стабільної діяльності Товариства, а також запобігання можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності Товариства.
Товариство розкриває інформацію, яка дає змогу користувачам його фінансової звітності оцінити характер та рівень ризиків, що виникають унаслідок фінансових інструментів та на які суб’єкт господарювання наражається на кінець звітного періоду

3.2. Основа оцінки, застосована при складанні фінансової звітності

Ця фінансова звітність підготовлена на основі оцінки фінансових активів за справедливою вартістю, що утримуються для реалізації або амортизаційної собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю».
Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. 
Основні засоби та нематеріальні активи оцінюються на основі історичної собівартості.

3.3. Загальні положення щодо облікових політик

3.3.1. Основа формування облікових політик

Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами», МСФЗ 16 «Оренда».

3.3.2. Інформація про зміни в облікових політиках

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.
З 1 січня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Товариство отримує основний дохід від діяльності з лізингу.  Застосування МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами» на відображення результатів діяльності не мало суттєвого впливу.
Керівництвом Товариства було прийнято рішення про застосування МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» з 1 січня 2015 року (застосування МСФЗ раніше дати набуття чинності дозволяється). Зокрема, нові вимоги до класифікації фінансових активів і зобов’язань.
Введення в дію МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» вплинуло на модель оцінки зменшення корисності. Модель понесених збитків, яка була передбачена МСФЗ 39 «Фінансові інструменти: визнання і оцінка», з введенням в дію МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» змінено на модель оцінки очікуваних кредитних збитків.
Враховуючи класифікацію фінансових активів, що використовується Товариством, розрахунок очікуваних кредитних збитків застосовується до фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю. Інформація про облікові політики щодо очікуваних кредитних збитків наведена нижче.

3.3.3. Форма та назви фінансових звітів

Фінансову звітність Товариства, складену на основі  МСФЗ, представлено за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженим наказом МФУ від 07.02.2013 р. № 73.

3.3.4. Методи подання інформації у фінансових звітах

Згідно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. 
Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

3.4. Облікові політики щодо фінансових інструментів

3.4.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.
За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців).
Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників:
а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; та
б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.
Товариство визнає такі категорії фінансових активів:
•	фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;
•	фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю.
Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань:
•	фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю;
•	фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю.
При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між: 
а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та 
б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку.
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують  грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю.
Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

3.4.2. Грошові кошти та їхні еквіваленти

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.
Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю.
Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

3.4.3. Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить, депозити, дебіторську заборгованість, у тому числі позики.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка.
Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту, котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюватимуться платежі. 
Модель оцінки очікуваних кредитних збитків дебіторської заборгованості по договору оренди майна описана у пункті 3.6 Лізинг.
Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:
- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;
- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.
У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками, які Товариство очікує одержати на свою користь.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.
Фінансові активи, резерв під очікувані збитки по яким оцінюється в сукупності, Компанія розділяє на три Етапи.
Етап 1 – включає фінансові активи з низьким кредитним ризиком або кредитний ризик за якими несуттєво збільшився з моменту первісного визнання. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані 12 місячні кредитні збитки.
Етап 2 – включає фінансові активи кредитний ризик за якими суттєво збільшився з моменту первісного визнання. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані кредитні збитки на весь строк дії фінансових інструментів.
Перехід фінансового інструмента із Етап 2 в Етап 1 можливий в разі, якщо буде доведено, що очікуваний кредитний ризик не є значно більшим, ніж при первісному визнанні. 
Етап 3 – включає фінансові активи які є знеціненими  (мають ознаки дефолта). До інструментів, що мають ознаки дефолта, Компанія відносить активи прострочка по яким перевищує 90 днів. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані кредитні збитки на весь строк дії фінансових інструментів.
Перехід фінансового інструмента із Етап 3 в Етап 2 можливий в разі, якщо борг буде обслуговуватись згідно умов договору.
Товариство визнає банківські депозити зі строком погашення від чотирьох до дванадцяти місяців з дати фінансової звітності, в разі, якщо дострокове погашення таких депозитів ймовірно призведе до значних фінансових втрат, в складі поточних фінансових інвестицій.
Товариство відносно банківських депозитів має наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:
- при розміщенні депозиту в банку з високою надійністю (інвестиційний рівень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз “стабільний», що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується в залежності від умов та строку розміщення (при розміщенні з можливістю дострокового повернення за заявою – розмір збитку складає 0%; якщо дострокове повернення не можливе, то аналізується строк розміщення: при розміщенні від 1 до 3-х місяців – розмір збитку складає 0%, від 3-х місяців до 1 року – 1% від суми розміщення, більше 1 року – 2%);
- при розміщенні депозиту в банку з більш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рівень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитку розраховується у розмірі від 7% до 20% від суми вкладу в залежності в розміру ризиків.

3.4.4. Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Фінансовими активами Компанії, включеними в цю групу, є дебіторська заборгованість, яка відображає чисті інвестиції в лізинг.
Поточна дебіторська заборгованість відображається за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості її погашення. 
Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка  поточної дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.
Після первісного визнання дебіторська заборгованість, що є фінансовим інструментом згідно з МСФЗ 9, оцінюється за амортизованою собівартістю за допомогою методу ефективного процента. 
Первісне визнання та подальша оцінка по дебіторській заборгованість за договорами фінансової оренди здійснюється згідно МСФЗ 16 «Оренда».
Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

3.4.5. Зобов'язання

Відповідно до положень МСБО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», фінансові зобов'язання класифікуються як фінансові зобов'язання, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або кредити і кредиторська заборгованість. Компанія класифікує свої фінансові зобов'язання при їх первісному визнанні. Всі фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, зменшеною, в разі кредитів і позик, на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді.
Фінансові зобов'язання Компанії включають кошти кредитних установ та кредиторську заборгованість. Подальша оцінка фінансових зобов'язань залежить від їх класифікації.
Після первісного визнання кошти в кредитних установах і процентні кредити та позики оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи і витрати за такими фінансовими зобов'язаннями визнаються в звіті про сукупний дохід при припиненні їх визнання, а також у міру нарахування амортизації з використанням ефективної процентної ставки.
Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконтів або премій при придбанні, а також комісійних або витрат, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація ефективної процентної ставки включається до складу фінансових витрат звіту про сукупний дохід.
Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

3.4.6. Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.5. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів
.
3.5.1. Визнання та оцінка основних засобів

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.
Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.

3.5.2. Подальші витрати

Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

3.5.3. Амортизація основних засобів

Амортизація основних засобів Товариства нараховується:
-	прискореним методом зменшення залишкової вартості - для транспортних засобів;
прямолінійним методом для усіх інших груп основних засобів протягом строку корисного використання таких об’єктів основних засобів:

Меблі та офісне обладнання	2-3 роки	
Комп’ютери та оргтехніка	2 років	
Транспортні засоби 	5 років	
Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.5.4. Нематеріальні активи

Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми 33%. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав.

3.5.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

3.6.	Лізинг

Лізинг класифікується як фінансовий або операційний на дату вступу в силу договору. Лізинг, при якому всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт, передаються Компанії, є фінансовим лізингом.
Фінансовий лізинг - Компанія в ролі лізингодавця
Моментом виникнення лізингу є більш рання з дат: дата договору лізингу або дати прийняття сторонами зобов'язань щодо основних положень лізингу. На цю дату:
-	лізинг класифікується як фінансовий лізинг; і
-	визначаються суми, які повинні бути визнані на дату початку лізингу.
Датою початку лізингу є дата, з якої лізингоодержувач отримує право використовувати орендований актив. Це дата первісного визнання лізингу (тобто визнання активів, зобов'язань, доходів або витрат, що виникають в результаті лізингу, в залежності від ситуації).
Після початку фінансового лізингу Компанія відображає чисті інвестиції в лізинг, які складаються з суми мінімальних лізингових платежів і негарантованої ліквідаційної вартості (валові інвестиції в лізинг) за вирахуванням незароблених доходів від фінансового лізингу. Різниця між валовими інвестиціями і їх теперішньою вартістю відображається як незароблені доходи від фінансового лізингу. Дохід від фінансового лізингу включає в себе амортизацію незароблених доходів від фінансового лізингу. Дохід від фінансового лізингу визнається на основі схеми, що відображає постійну періодичну норму прибутковості чистих інвестицій щодо фінансового лізингу. Початкові прямі витрати включаються в первісну оцінку дебіторської заборгованості по лізингу. Первісні прямі витрати включають відрахування в пенсійний фонд і реєстраційні збори.
У доданому звіті про фінансовий стан поточні лізингові платежі, що підлягають сплаті на звітну дату, класифікуються як чисті інвестиції в лізинг, в той час як передплачені лізингові платежі класифікуються як інші зобов'язання.
Компанія оцінює резерв під знецінення чистих інвестицій в лізинг з використанням політики, що застосовується щодо знецінення фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю, що описана вище, оскільки кредити і чисті інвестиції в лізинг мають аналогічні характеристики кредитного ризику.
Операційна оренда - Компанія в якості орендаря
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних витрат.

Операційна оренда - Компанія в якості орендодавця
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних доходів.
Товариство для формування очікуваних кредитних збитків за дебіторською заборгованістю по договорам оренди використовує Міжнародний стандарт фінансової звітності 9 «Фінансові інструменти». Товариство розрахує резерви дебіторською заборгованістю за договорами оренди на основі моделі очікуваних збитків, що вимагає визнання знецінення як починаючи з дати первісного визнання, та передбачає застосування індивідуальної та груповій оцінки кредитних збитків.
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків для дебіторської заборгованості за орендою (надалі – «Фінансовий актив»). Оціночний резерв під очікувані кредитні збитки створюється за рахунок прибутків і збитків і зменшує балансову вартість фінансового активу у звіті про фінансовий стан:
• Дт "Витрати" (прибутки і збитки);
• Кт "Резерв під очікувані збитки від знецінення" (ОФП).
У звіті про фінансовий стан такий резерв визнається у складі активів, зменшуючи тим самим балансову вартість фінансового активу.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим активом значного зростання з моменту первісного визнання. Товариство визнає очікувані кредитні збитки за весь строк дії до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Для виявлення значного зростання кредитного ризику та визнання резерву під збитки на груповій основі Товариство утворює групи фінансових інструментів на основі спільних характеристик кредитного ризику з метою сприяння проведенню аналізу, покликаного уможливити своєчасне виявлення значного зростання кредитного ризику. Товариство не завуальовувати цю інформацію шляхом об'єднання в групи фінансових інструментів із різними характеристиками ризику. 
Очікувані кредитні збитки – це зважена за ймовірністю оцінка кредитних збитків (тобто теперішня вартість усіх недоотриманих сум грошових коштів за весь очікуваний строку дії фінансового інструмента. Недоотримані суми грошових коштів – це різниця між грошовими потоками, що належать до сплати суб'єктові господарювання згідно з договором, і грошовими потоками, одержання яких цей Товариство очікує. Оскільки очікувані кредитні збитки враховують суму і строковість платежів, кредитний збиток виникає навіть у тому разі, коли Товариство очікує одержання платежу в повному обсязі, але пізніше договірного строку його сплати. Кредитним збитком є теперішня вартість різниці між: (а) договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь суб'єкта господарювання за договором; і (б) грошовими потоками, які Товариство очікує одержати. При оцінюванні резерву під збитки за дебіторською заборгованістю за договором оренди, грошові потоки, що використовуються для визначення очікуваних кредитних збитків, відповідають грошовим потокам, що використовуються для оцінювання розміру дебіторської заборгованості згідно з МСФЗ 16 «Оренда». Товариство  застосовує для оцінювання очікуваних кредитних збитків практичні прийоми оцінки співвідношення ринкової вартості об’єкта оренди і вартості фінансового активу, ліквідність об’єкта оренди (в разі необхідності реалізації) можливість оперативного вилучення об’єкта, інші фактори оцінювання,  а також свій власний історичний досвід кредитних збитків за дебіторською заборгованістю по оренді. Критерії, що використовуються для групування активів, є співвідношення ринкової вартості об’єкта оренди і вартості фінансового активу, вид продукції, рейтинг клієнта, наявність застави та страхування, а також можливість оперативного вилучення об’єкта оренди у боржника з метою його реалізації. 
У цілях оцінювання очікуваних кредитних збитків в оцінку очікуваних недоотриманих сум грошових коштів враховуються грошові потоки очікувані від реалізації вилученого об’єкта оренди, застави та інших засобів покращення кредитної якості, що відповідають умовам договору та не визнаються Товариством окремо. Оцінка очікуваних недоотриманих сум грошових коштів в разі вилучення об’єкта оренди та  за забезпеченим заставою фінансовим активом відображає величину та строковість грошових потоків, очікуваних від вилучення об’єкта оренди, звернення стягнення на заставу, за вирахуванням витрат на одержання та реалізацію об’єкта оренди та застави, незалежно від того, чи є таке звернення стягнення ймовірним (тобто оцінка очікуваних грошових потоків ураховує ймовірність вилучення, реалізації, звернення стягнення та пов'язані з ним грошові потоки). Будь-які грошові потоки, очікувані від реалізації об’єкта оренди чи застави після завершення строку дії договору, підлягають урахуванню в цьому аналізі.
Модель оцінки очікуваних кредитних збитків дебіторської заборгованості по договору оренди майна передбачає оцінювання черговості факторів впливу, що є більш важливими для оцінки кредитних ризиків. Компанія здійснює моніторинг ринкової вартості об’єктів оренди; формує свій продукт з врахуванням авансового платежу та  видом графіка погашення платежу з умовою зберігання перевищення ринкової вартості майна над залишком платежів або ж з наявністю додаткового забезпечення; здійснює моніторинг стану об’єкта оренди; оперативно реагує на платіжну поведінку клієнта.

3.7. Запаси

Собівартість запасів визначається за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці - для об’єктів фінансового лізингу, та середньозваженої собівартості для всіх інших видів запасів.

 3.8. Облікові політики щодо непоточних активів, утримуваних для продажу

Товариство класифікує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Непоточні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати.

3.9. Облікові політики щодо податку на прибуток

Податок на прибуток включає в себе поточний та відстрочений податки. Податок на прибуток відображається у Звіті про сукупний дохід за винятком тих випадків, коли він відноситься до операцій, що відображаються безпосередньо в іншому сукупному прибутку або капіталі, і визнається в капіталі та іншому сукупному прибутку.
Поточним податком є очікуваний податок, який підлягає сплаті у відношенні оподатковуваного прибутку за рік, і розраховується відповідно до національного законодавства з використанням податкових ставок, встановлених на звітну дату, а також будь-які коригування з податку на прибуток за попередні роки.
Відстрочений податок визнається для тимчасових різниць, що виникають між балансовою вартістю активів і зобов'язань у фінансовій звітності (для цілей фінансової звітності).
Відстрочені податкові активи та зобов'язання не дисконтуються.

3.10. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань

3.10.1 Облік оплати праці працівників Товариства

Виплати працівникам – це всі форми компенсації, що їх надає суб'єкт господарювання в обмін на послуги, надані працівниками.
У Товаристві нарахування та виплата заробітної плати, а також інших заохочувальних та компенсаційних виплат працівникам, здійснюється відповідно до штатного розпису Товариства.

3.10.2. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.
Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.

3.11. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності

3.11.1. Визнання доходів та витрат

Доходи визнаються Товариством в той момент, коли існує високо ймовірність того, що економічні вигоди від операцій будуть отримані і сума доходу може бути достовірно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Доходи і витрати відображаються в звіті про прибутки та збитки в тому періоді, в якому товари (послуги) були надані і була завершена передача, пов’язана з цими товарами (послугами) ризиків і економічних вигід, незалежно від того, чи була проведена фактична оплата таких товарів (послуг).
Відповідно МСБО 1 «Подання фінансової звітності» достовірне подання вимагає правдивого подання впливу операцій, інших подій та умов відповідно до визначень та критеріїв визнання для доходу та витрат, наведених у Концептуальній основі. Передбачається, що в результаті застосування МСФЗ з розкриттям додаткової інформації буде досягнуто достовірне подання у фінансовій звітності. Оскільки вплив різних операцій та інших подій суб'єкта господарювання різниться за періодичністю, потенціалом прибутку або збитку та передбачуваністю, то розкриття інформації про компоненти фінансових результатів діяльності допомагає користувачам зрозуміти досягнуті фінансові результати діяльності та прогнозувати майбутні фінансові результати діяльності. Товариство може включати додаткові рядки у звіт про сукупні доходи та змінювати використані описи та порядок наведення статей, якщо це потрібно для пояснення елементів фінансових результатів діяльності. Суб'єкт господарювання бере до уваги такі чинники, як суттєвість і характер, а також функцію статей доходу та витрат.
 Згідно Концептуальної основи дохід та витрати можуть відображатися у звіті про прибутки та збитки по-різному для того, щоб надавати інформацію, доречну для прийняття економічних рішень. Розмежування статей доходу та витрат і об'єднання їх різними способами дає змогу продемонструвати кілька оцінок результатів діяльності суб'єкта господарювання.

3.11.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

3.11.3. Умовні зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

4. Основні припущення, оцінки та судження

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
•	подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;
•	відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
•	є нейтральною, тобто вільною від упереджень;
•	є повною в усіх суттєвих аспектах.
Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:
а)	вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;
б)	визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались.

4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 

4.3. Суттєві облікові судження

Класифікація лізингу як фінансового лізингу
Деякі договору лізингу, укладені Компанією, мають характеристики як фінансового, так і операційного лізингу. Для класифікації лізингу як фінансового або операційного на дату виникнення лізингу необхідні судження керівництва.

4.4. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику. 
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику). 
Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).
Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків. 
Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність.
Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.
Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.
5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 
5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Компанія використовує такі методики оцінки, які є прийнятними в обставинах, що склалися і для яких доступні дані, достатні для оцінки справедливої вартості, при цьому максимально використовуючи відповідні вихідні дані активного ринку і мінімально використовуючи вихідні дані інших ринків.
Всі активи і зобов'язання, справедлива вартість яких оцінюється або розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому:
-	Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку по ідентичних активах або зобов’язаннях (без будь-яких коригувань);
-	Рівень 2 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії є прямо або побічно спостережуваними на ринку;
-	Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії не є спостережуваними на ринку.
У разі активів і зобов'язань, які визнаються у фінансовій звітності на періодичній основі, Компанія визначає факт переведення між рівнями ієрархії джерел, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду.

5.2. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»
Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 
6. Розкриття інформації, що підтверджує статті,  подані у фінансових звітах

6.1. Дохід від реалізації

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт послуг)
З них:
Дохід від передачі у фінансовий лізинг об`єкта фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)
Дохід від продажу товару в т. ч. об’єктів фінансового лізингу, які були повернуті по договору фінансового лізингу
Дохід від отримання компенсацій від клієнта та інше	348 708

328 309

20 101
298	175 338

170 447

4 891	

6.2. Собівартість реалізованої продукції

			
Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)
З них:
Собівартість об`єктів фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)
Собівартість товару в т. ч. об’єктів фінансового лізингу, які були повернуті по договору фінансового лізингу
Собівартість наданих послуг наданих для компенсацій від клієнта послуг та інше	342 764

323 470

19 076

218	174 985

170 189

4 796

-	
		
6.3. Інші операційні доходи
			
Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Інші операційні доходи:
З них:
Комісія та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу
Дохід по договору оперативної оренди
Дохід від реалізація необоротних активів
Отримані штрафи
Дохід від операційної курсової різниці
Дохід від списання безнадійної кредит. заборг., дохід від розміщення коштів на депозиті та інше	99 069

93 664

1 020
367
3 032
819
167	85 866

82 330

198
2 017
1 316
-
5

6.4. Інші операційні витрати

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Інші витрати операційної діяльності
З них:
Витрати на страхування об’єктів фінансового та оперативного лізингу
Витрати на створення резерву сумнівних боргів
Витрати на сплату пенсійного фонду при реєстрації легкових авто (об’єктів фінансового та оперативного лізингу)
Інші витрати (послуги реєстрації, перереєстрації, знаття з обліку предметів лізингу; транспортний податок; послуги системи спостереження місця знаходження об’єктів лізингу (рухомих об’єктів); послуги стягнення заборгованості; амортизація необоротних активів, переданих в оперативну оренду; та інше)	17 814

9 152

774
1 092

6 796	17 390

9 050

733
875

6 732	

6.5. Адміністративні витрати

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Адміністративні витрати	11 652	11 192	

6.6. Витрати на збут

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Витрати на збут	6 418	1 897	

6.7. Фінансові витрати

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Фінансові витрати (відсотки по кредитам та облігаціям)	37 309	34 562	

Фінансові витрати компанії, а саме: відсотки по кредитам та облігаціям, є складовою собівартості основного виду діяльності компанії для отримання доходу комісій та відсотків по договору фінансового лізингу. Для окремого відображення суттєвої статті затрат та розуміння користувачами змісту цих затрат у звіті про фінансові результати відсотки по кредитам та облігаціям компанія відображає у спеціальній статті «Фінансові витрати».

6.8. Інші доходи та Інші витрати

Стаття	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Інші доходи:
Доходи по отриманому страховому відшкодуванню та інше
Доходи від продажу Цінних паперів
Інші витрати:
Витрати по отриманому страховому відшкодуванню та інше
Собівартість продажу Цінних паперів
	457
457
-
457
457
-
	26 954
958
25 996
25 991
-
25 991

6.9. Нематеріальні активи

За історичною вартістю	Нематеріальні активи	
01 січня 2020 року	191	
Надходження	345	
Вибуття	-	
31 грудня 2020 року	536	
Накопичена амортизація		
На 01 січня 2020 року	27	
Нарахування за 12 місяців 2020 року	17	
31 грудня 2020  року	44	
Чиста балансова вартість		
31 грудня 2020 року	492	
01 січня 2020 року	164	

За історичною вартістю	Нематеріальні активи	
31 грудня 2018 року	164	
Надходження	-	
Вибуття	-	
31 грудня 2019 року	191	
Накопичена амортизація		
На 01 січня 2019 року	11	
Нарахування за 12 місяців 2019 рік	16	
31 грудня 2019  року	27	
Чиста балансова вартість		
31 грудня 2019 року	164	
31 грудня 2018 року	153	

6.10. Основні засоби

За історичною вартістю	
Будинки та споруди	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	
31 грудня 2019 року	286	552	5 905	424	85	547	7 798	
Надходження	-	181	2 150	9	33	238	2 611	
Вибуття	-	-	2 764	-	-	-	2 764	
31 грудня 2020 року	
286	733	
5 291
	433	118	785	7 645	
Накопичена амортизація								
31 грудня 2019 року	23	238	3 486	148	10	536	4 441	
Нарахування за 12 місяців 2020 року	
10	
174	
877	
101	
25	
238	1425	
Вибуття	-	-	2 001	-	-	-	2 001	
31 грудня 2020 року	33	412	2 362	249	35	774	3 865	
Чиста балансова вартість	-	-	-	-	-	-	-	
31 грудня 2019 року	263	314	2 418	276	75	11	3 356	
31 грудня 2020 року	253	321	2 929	184	82	11	3 780	

За історичною вартістю	
Будинки та споруди	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	
31 грудня 2018 року	286	1 143	7 983	305	33	525	10 275	
Надходження	-	351	148	119	62	191	871	
Вибуття	-	942	2 226	-	10	169	3 347	
31 грудня 2019 року	286	552	5 905	424	85	547	7 798	
Накопичена амортизація								
31 грудня 2018 року	13	547	2 929	61	15	514	4 080	
Нарахування за 12 місяців 2019 року	
10	
223	
1 561	
87	
5	
191	2 077	
Вибуття	-	532	1 004	-	10	169	1 715	
31 грудня 2019 року	23	238	3 486	148	10	536	4 441	
Чиста балансова вартість	-	-	-	-	-	-	-	
31 грудня 2018 року	273	596	5 054	244	18	11	6 195	
31 грудня 2019 року	263	314	2 418	276	75	11	3 356	

Станом на 31.12.2020 р. активи, класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, в наявності в сумі 592 тис. грн. Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів протягом 12 місяців 2020 року не проводились, збитків від зменшення корисності основних засобів не було. Підприємство не має інвестиційної нерухомості.
Станом на 31 грудня 2020 та 31 грудня 2019 років у складі основних засобів повністю зношені основні засоби відсутні.

6.11. Запаси

Стяття	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Виробничі запаси
Залишок на початок періоду
Надійшло
Використано
Залишок на кінець періоду	
15
929
897
47	
8
995
839
164	
Товари
Залишок на початок періоду
Надійшло
Використано
Залишок на кінець періоду	
12 949
337 886
342 592
8 243	
6 510
181 272
174 982
12 800	
Всього запаси	8 290	12 964	

Товари представлені предметами лізингу, що були переданими по договору фінансового лізингу або ж реалізовані по договору купівлі продажу.

6.12. Дебіторська заборгованість

Стаття	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Довгострокова дебіторська заборгованість представлена довгостроковою заборгованістю (понад 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду 	
110 427	
58 040	
Дебіторська заборгованість за роботи, товари, послуги представлена поточною заборгованістю (до 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду, а також заборгованістю термін сплати який настав, заборгованість за реалізований товар, заборгованість за реалізований товар, резерв сумнівних боргів	138 435	98 022	
За виданими авансами	4 411		
З бюджетом	66	355	
За розрахунками з нарахованих доходів, що представлена заборгованістю за комісію та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу	2 233	4 012	
Інша поточна дебіторська заборгованість, що включає:
Видані аванси постачальникам за купівлю об’єктів фінансового лізингу
Інші розрахунки	1 217

300
917	9 384

9 000
384	
Чиста вартість дебіторської заборгованості	256 789	169 813	

Товариство проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу.

Дебіторська заборгованість за майно, що передано у фінансову оренду по найбільших контрагентах:

Контрагент	Сума, тис. грн.	
Світ агротехніки ТОВ код ЄДРПОУ 36947647	31 534	
ТЕО-ТРЕЙДИНГ ТОВ код ЄДРПОУ 36406685	15 364	
ЗАЛІЗНИЧНА ЛОГІСТИКА ТОВ код ЄДРПОУ 42278743	15 022	
НЛТ Техніка ТОВ код ЄДРПОУ 42798837	14 236	
МАСТЕРКЛААС ТОВ код ЄДРПОУ 39101464	14 020	
АРХІ-БУД ІГ ТОВ код ЄДРПОУ 42628532	11 287	
ТРІНІТІ-ГРУП ТОВ код ЄДРПОУ 40203200	10 941	
КОНДОР ЛОГІСТИК ТОВ код ЄДРПОУ 39046990	7 056	
БАХМАЧГАЗБУДСЕРВІС ТОВ код ЄДРПОУ 35800585	6 140	
АГРО-ЦВІТ-2012 ТОВ код ЄДРПОУ 37823845	4 477	

Дебіторська заборгованість, по якій станом на 31.12.2020 року настав термін оплати, яка не була оплачена:

Термін прострочки	Сума, тис. грн.	
до 1 місяця	2 941	
від 1 місяця до 3 місяців	2 590	
від 3 місяців до 6 місяців	765	
від 6 місяців до 1 року	18	
більше 1 року	1 314	
Разом прострочена заборгованість	7 628	

Дебіторська заборгованість, по якій станом на 31.12.2019 року настав термін оплати, яка не була оплачена:

Термін прострочки	Сума, тис. грн.	
до 1 місяця	2 668	
від 1 місяця до 3 місяців	7 803	
від 3 місяців до 6 місяців	406	
від 6 місяців до 1 року	182	
більше 1 року	522	
Разом прострочена заборгованість	11 581	

6.13. Розкриття фінансової оренди

Валові інвестиції та теперішня вартість мінімальних орендних платежів станом на 31.12.2020 року

Період	Валові інвестиції в оренду, тис. грн.	Теперішня вартість мінімальних орендних платежів,  тис. грн.	
не більше одного року	218 949	139 710	
більше одного року, але не більше п’яти років	163 162	110 638	
більше п’яти років	відсутні	відсутні	
Разом	382 111	250 348	

Незароблений фінансовий дохід та інші показники станом на 31.12.2020 року:

Найменування	Показник	
Незароблений фінансовий дохід, тис. грн.	131 763 тис. грн.	
Накопичене забезпечення сумнівних мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню	1 893 тис. грн.	

Аналіз строків погашення дебіторської заборгованості по договорам фінансової оренди в розрізі періодів станом на 31.12.2020 року:

Найменування	2021	2022	2023	2024	2025	Разом	
Теперішня вартість мінімальних орендних платежів,  тис. грн.	139 710	72 150
	30 908	4 835	2 745	250 348	
Незароблений фінансовий дохід, тис. грн.	79 239	37 102	11 740	2 577	1 101	131 763	
Валові інвестиції в оренду, тис. грн.	218 949	109 252	42 648	7 412	3 846	382 111  	

Валові інвестиції та теперішня вартість мінімальних орендних платежів станом на 31.12.2019 року

Період	Валові інвестиції в оренду, тис. грн.	Теперішня вартість мінімальних орендних платежів,  тис. грн.	
не більше одного року	152 637	98 527	
більше одного року, але не більше п’яти років	85 206	58 040	
більше п’яти років	відсутні	відсутні	
Разом	237 843	156 567  	

Незароблений фінансовий дохід та інші показники станом на 31.12.2019 року:

Найменування	Показник	
Незароблений фінансовий дохід, тис. грн.	81 276 тис. грн.	
Накопичене забезпечення сумнівних мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню	1 244 тис. грн.	

Аналіз строків погашення дебіторської заборгованості по договорам фінансової оренди в розрізі періодів станом на 31.12.2019 року:

Найменування	2020	2021	2022	2023	Разом	
Теперішня вартість мінімальних орендних платежів,  тис. грн.	98 527	46 609	10 993	438	156 567	
Незароблений фінансовий дохід, тис. грн.	54 110	21 869	5 117	180	81 276	
Валові інвестиції в оренду, тис. грн.	152 637	68 478	16 110	618	237 843	

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року чисті інвестиції в лізинг підлягали виплаті Компанії в тільки в національній валюті – гривнях.
Товариство надає в фінансовий лізинг різні види транспортних засобів, сільськогосподарську та будівельну техніку.
Станом на 31 грудня 2020 року заборгованість найбільшого лізингоодержувача складає 12,6 % або 31 534 тис. грн. (31 грудня 2019 року: 10 % або 16 646 тис. грн.).
Протягом 2020 та 2019 років непередбачені орендні платежі, змінні орендні платежі, що не включені в оцінку чистої інвестиції в оренду, визнані як прибутки Компанії відсутні.

6.14	. Розкриття операційної оренди:

Товариства за 12 місяців 2020 року надавало послуги по одному короткотерміновому договору операційної оренди (термін договору оренди менше 1 року) в зв’язку з чим не розкривається інформація стосовно періоду погашення дебіторської заборгованості по договору операційної оренди. Станом на 31.12.2020 року у Товариства відсутні договори, по яким надаються послуги оперативної оренди.
Станом на 31.12.2020 року прострочена дебіторська заборгованість по договорах операційної оренди наявна в сумі 353 тис грн.

6.15. Наявність та рух по резерву під сумнівну дебіторську заборгованість

Показник	Сума, тис. грн.	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість на дату 01.01.2020 року	1 244	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість за 12 місяців 2020 року	
771	
Списано безнадійну дебіторську заборгованість за рахунок резерву сумнівних боргів за період 12 місяців 2020 року	
122	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість станом на 31.12.2020 року	1 893	

Станом на 31.12.2020 року загальна сума резерву під очікувані кредитні збитки склала 1 893 тис. грн.

Станом на 31.12.2019 року загальна сума резерву під очікувані кредитні збитки склала 1 244 тис. грн.

Показник	Сума, тис. грн.	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість на дату 01.01.2019 року	538	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість за 12 місяців 2019 року	
771	
Списано безнадійну дебіторську заборгованість за рахунок резерву сумнівних боргів за період 12 місяців 2019 року	
65	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість станом на 31.12.2019 року	1 244	

6.16. Грошові кошти

Рахунки в банках:	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Рахунки в банках:	12 148	4 847	

Товариство має відкриті рахунки у банківських установах:

Найменування:	Сума, тис. грн.	Рівень кредитного рейтингу*	
Укргазбанк АБ	5 179	uaAA++	
ТАСкомбанк АТ	4 209	uaAAA	
БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ КИЇВ АТ	474	uaAA	
Індустріалбанк АКБ	456	uaAA	
КЛІРИНГОВИЙ ДІМ АБ	321	uaАA	
ТРАСТ-КАПІТАЛ БАНК АТ	303	кредитний рейтинг відсутній	
ЄВРОПРОМ АТ	282	uaAA	
ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК АТ	206	uaAA	
АЛЬПАРІ БАНК АТ	169	uaBBB+	
АГРОПРОСПЕРІС БАНК АТ	162	uaAA	
АКОРДБАНК КБ ПуАТ	137	uaАА+	
РВС БАНК АТ	134	uaAA	
РВС (EUR)	109	uaAA	
Інші, в т.ч. корпоративна карта	7	-	
*рівень кредитного рейтингу отримано з офіційних джерел - сайтів банківських установ

Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року балансова вартість грошових коштів дорівнює їх справедливій вартості і становили відповідно 12 148 тис. грн. та 4 847 тис. грн.
Ієрархії справедливої вартості станом на 31.12.2020 року:

Активи	Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3	
	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	
Грошові кошти	12 148	12 148	-	-	-	-	

Ієрархії справедливої вартості станом на 31.12.2019 року:

Активи	Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3	
	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	
Грошові кошти	4 847	4 847	-	-	-	-	

Товариство має інші необоротні активи, що складається із депозитного вкладу:
Станом на 31.12.2020 року на депозитному рахунку розміщені грошові кошти в сумі 299 тис. євро. у банківській установі з рівнем кредитного ризику uaAA. Еквівалент суми вкладу у національній валюті станом на 31.12.2020 р. складає 10 420 455,68 (Десять мільйонів чотириста двадцять тисяч чотириста п′ятдесят п′ять гривень 68 копійок). Розміщено на умовах повернення на строк 18 місяців, без права часткового зменшення (зняття), з можливістю дострокового повернення за зверненням без застосування штрафних санкцій. Сплата нарахованих процентів здійснюється щомісячно.

Ієрархії справедливої вартості станом на 31.12.2020 року:

Активи	Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3	
	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	
Грошові кошти на депозитному рахунку	10 420 455,68	10 420 455,68	-	-	-	-	

6.17. Витрати майбутніх періодів та інші оборотні активи

Витрати майбутніх періодів, які понесені в поточному та минулих періодах, але відносяться до майбутніх (представлені страхуванням майна) станом на 31.12.2020 р. складають 2 076 тис. грн. Станом на 31.12.2019 році вони становили 1 406 тис. грн.
Інші оборотні активи представлені Податковим кредитом, по якому станом на 31.12.2020 року не було факту реєстрації ПДВ в єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму 1 422 тис. грн. Компанія очікує факту реєстрації цих податкових накладних.

6.18. Власний капітал

Станом на 31.12.2020 року статутний капітал становить 200 тис. грн. Засновником підприємства є фізичні особи (резиденти України), яким належить 100% частки підприємства. Статутний капітал сплачений у сумі 200 тис. грн., у повному обсязі. За 12 місяців 2020 року відбулося часткова виплата нарахованих дивідендів учасникам підприємства згідно рішення загальних зборів № 15042020 від 15.04.2020 нарахованих за результатами діяльності 3 кварталу 2015 року та № 08072020 від 08.07.2020 нарахованих за результатами діяльності 4 кварталу 2015 року та 1 кварталу 2016 року. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2020 р. становить – 74 487 тис. грн. Загальна сума власного капіталу підприємства станом на 31.12.2020 року становить 74 687 тис. грн.
Станом на 31.12.2019 року статутний капітал становить 200 тис. грн. Засновником підприємства є фізичні особи (резиденти України), яким належить 100% частки підприємства. Статутний капітал сплачений у сумі 200 тис. грн., у повному обсязі. За 12 місяців 2019 року відбулося виплата нарахованих дивідендів учасникам підприємства згідно рішення загальних зборів № 0102-19 від 01.02.2019 нарахованих за результатами діяльності 1 кварталу 2015 року та № 25112019-1 від 25.11.2019 нарахованих за результатами діяльності 2 кварталу 2015 року. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2019 р. становить – 53 507 тис. грн. Загальна сума власного капіталу підприємства станом на 31.12.2019 року становить 53 707 тис. грн.

6.19. Довгострокові зобов’язання і забезпечення:

Стаття	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Довгострокові кредити банків	76 682	54 416	

Довгострокові зобов’язання з очікуваним строком погашення, більшим за 12 місяців представлені довгостроковими кредитами банків, ставка кредитування по яким є середньою в Україні. Середня ставка по кредитам Товариства за 12 місяців 2020 року дорівнювала 20% річних. Кредити банків отримані по кредитним лініям з єдиним графіком погашення, а також з графіками погашення по траншам. Максимальний термін – 3 роки.

Банк	Сума, тис грн.	
АГРОПРОСПЕРІС БАНК АТ	4 000	
АКОРДБАНК  ПуАТ КБ  м.Київ	2 829	
АЛЬПАРІ БАНК АТ	1 217	
Банк інвестицій та заощаджень АТ	3 020	
ЄПБ АТ	13 831	
ІНДУСТРІАЛБАНК АКБ	11 237	
Кліринговий дім Банк	1 846	
ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК АТ	10 318	
ТАСКОМБАНК АТ	12 556	
ТРАСТ-КАПІТАЛ БАНК АТ	2 145	
УКРГАЗБАНК АБ	3 261	
LEGAL OWNER TRIODOS FUNDS B.V	5 211	
TRIODOS SICAV II MICROFINANCE FUN	5 211	
РАЗОМ	76 682	

6.20. Інші довгострокові  зобов’язання:

Стаття	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Зобов’язання за облігаціями серії А та серії В	23 084	26 310	
Договір Фінансового Лізингу довгострокова частина	3 474	0	
Всього Інші довгострокові  зобов’язання	26 558	26 310	

Станом на 31 грудня 2020 року Інші довгострокові зобов’язання сформовані за рахунок:
- випущених облігацій серії А. 07.12.2017 року було прийнято рішення про випуск іменних, відсоткових, звичайних (незабезпечені)  облігацій (протокол № 071217/1-ЦП від 07.12 2017 р.). Номінальна вартість 1 000 (Одна тисяча) гривень 00 копійок. За період 12 місяців 2020 року рух власних облігацій: продано 11 690 шт. номінальною вартістю 11 690 тис. грн., викуплено  шт.  номінальною вартістю 8 500 тис. грн.;
- випущених облігацій серії В. 08.09.2020 року було прийнято рішення про випуск іменних, відсоткових, звичайних (незабезпечені)  облігацій (протокол № 080920 від 08.09 2020 р.). Номінальна вартість 1 000 (Одна тисяча) гривень 00 копійок. За період 12 місяців 2020 року рух власних облігацій: первинне розміщення 4 584 шт. номінальною вартістю 4 584 тис. грн.;
- випущених облігацій серії С. 08.09.2020 року було прийнято рішення про випуск іменних, відсоткових, звичайних (незабезпечені)  облігацій (протокол № 080920 від 08.09 2020 р.). Номінальна вартість 1 000 (Одна тисяча) гривень 00 копійок. За період 12 місяців 2020 року рух власних облігацій не було;
- договір Фінансового Лізингу (термін 3 роки, предмети лізингу придбані для передачі по договору сублізингу).

6.21. Поточні зобов’язання і забезпечення:

Стаття	31 грудня 2020	31 грудня 2019	
Короткострокові кредити банків	11 982	3 794	
Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями:
Поточна частина довгострокових кредитів
Поточна частина Договорів Фінансового Лізингу	

85 589
2 236
	
48 644	
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	5 452	486	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	1 746	806	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхуванням	1		
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці	2	-	
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами по договорах фінансового лізингу	7 090	4 405	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	904	-	
Поточні забезпечення	271	95	
Інші поточні зобов’язання 	2 809	3 944	
Всього кредиторська заборгованість	118 082	62 174	

Інші поточні зобов’язання представлені:

Стаття	Сума, тис. грн.	
Отримана поворотня фінансова допомога	500	
Заборгованість за нараховані % по кредитним договорам	2 209	
Право на податковий кредит	89	
Інше	11	
Підсумок	2 809	

Застава під отримані кредити

З метою забезпечення виконання зобов’язань повернення кредитів отриманих для фінансування по договорах фінансової оренди Товариство передає в заставу майно – об’єкти фінансової оренди (транспортні засоби, обладнання), а також власні основні засоби (транспортні засоби).

Станом на дату:	Кредиторська заборгованість по отриманим кредитам, що забезпечена заставою, тис. грн.	Справедлива вартість активів компанії (предмети лізингу, основні засоби), які по кредитному договору передані у заставу для забезпечення отриманих кредитів, 
тис. грн.	
31.12.2020	163 831	298 906	

6.22. Податок на прибуток

	12 місяців 2020	12 місяців 2019	
Податок на прибуток	5 917	4 147	

Відповідно до законодавства України, у звітному періоді ставка з податку на прибуток становила 18%.

6.23. Розрахунок економічних показників:

№ з п	Назва показника	Станом на 31.12.20 р.	Станом на 31.12.19 р.	
1	Коефіцієнт абсолютної ліквідності:	0,10	0,08	
2	Коефіцієнт короткострокової ліквідності	1,28	1,96	
3	Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття):	1,36	2,19	
4	Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності )	0,25	0,27	

7. Розкриття іншої інформації

7.1. Умовні зобов'язання.

7.1.1. Судові позови

Станом на 31 грудня 2020 року Товариство є стороною судових позовів:
Позивач у справі № 826/11347/17 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Аблов Є.В. Відповідач: Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправним та скасування Розпорядження № 526 від 10.03.2017 року. Стан розгляду справи: Відкрите касаційне провадження за касаційною скаргою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг на рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 10.07.2018 та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 11.12.2018 у справі №826/11347/17
Позивач  у справі № 640/8059/20 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Літвінова А.В. Відповідач: Київське міжрегіональне управління Укртрансбезпеки Державної служби України з безпеки на транспорті. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправною та скасування постанови №179217 від 20.01.2020 р. Стан розгляду справи: Ухвалою від 10 квітня 2020 року позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі, справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі.
Позивач у справі № 640/8063/20 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Шевченко Н.М. Відповідач: Київське міжрегіональне управління Укртрансбезпеки Державної служби України з безпеки на транспорті. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправною та скасування постанови. Стан розгляду справи: Ухвалою від 13 квітня 2020 року позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі, справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі. 
           Третя сторона без самостійних вимог у справі №759/16505/18 у Святошинському  районному суді м. Києва. Суддя Журибеда О.М. Позивач: Товариства з обмеженою відповідальністю «Українська Аграрна Екологічна Група «Біоленд». Відповідач: фізична особа. Предмет позову: відшкодування матеріальної шкоди, завданої працівником юридичної особи. Стан розгляду справи: Постановою від 03.03.2020 року ТОВ «Еска Капітал» залучено до участі у розгляді справи, у якості третьої особи без самостійних вимог.
            Позивач у справі № 640/17850/20 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Донець В.А. Відповідач: Державна служба України з безпеки на транспорті. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправною та скасування постанов. Стан розгляду справи: Ухвалою від 13 квітня 2020 року позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі, справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі.
З огляду на той факт, що рішення за зазначеними вище судовими справами жодним чином не вплине на діяльність Товариства, в т.ч. й фінансово, Товариство не понесе істотних збитків та, відповідно, резерви у фінансовій звітності не створювалися.
Доходів та витрат від урегулювання судових зборів за період 12 місяців 2020 року у Товариства немає.

7.1.2. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів
Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.
Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, виходячи з наявних обставин та інформації, резерв під фінансові активи на сьогоднішній день створювати не має необхідності.

7.1.3 Оподаткування

Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни підпадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

7.2. Розкриття інформації про пов'язані сторони

До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами, як зазначено у МСБО 24 (переглянутому у 2009 році) «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», відносяться:
а) 	Фізична особа або близький родич такої особи є зв’язаною стороною із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо така особа:
i) 	контролює суб’єкт господарювання, що звітує, або здійснює спільний контроль над ним; 
іі) 	має суттєвий вплив на суб’єкт господарювання, що звітує; 
ііі) 	є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання, що звітує, або материнського підприємства суб’єкта господарювання, що звітує.
б) 	Суб’єкт господарювання є зв’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо виконується будь-яка з таких умов:
i) 	суб’єкт господарювання та суб’єкт господарювання, що звітує, є членами однієї Компанії (а це означає, що кожне материнське підприємство, дочірнє підприємство або дочірнє підприємство під спільним контролем є зв’язані одне з одним); 
іі) 	один суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством або спільним підприємством іншого суб’єкта господарювання (або асоційованого підприємства чи спільного підприємства члена Компанії, до якої належить інший суб’єкт господарювання); 
ііі) 	обидва суб’єкти господарювання є спільними підприємствами однієї третьої сторони; 
iv) 	один суб’єкт господарювання є спільним підприємством третього суб’єкта господарювання, а інший суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством цього третього суб’єкта господарювання; 
v) 	суб’єкт господарювання є програмою виплат по закінченні трудової діяльності працівників або суб’єкта господарювання, що звітує, або будь-якого суб’єкта господарювання, який є зв’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує.  Якщо суб’єкт господарювання, що звітує, сам є такою програмою виплат, то працедавці-спонсори також є зв’язаними із суб’єктом господарювання, що звітує; 
vi) 	суб’єкт господарювання перебуває під контролем або спільним контролем особи, визначеної в пункті а); 
vii) 	особа, визначена в пункті а) і), має значний вплив на суб’єкт господарювання або є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання (або материнського підприємства суб’єкта господарювання).
При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не тільки їхній юридичній формі.  

До пов’язаних сторін Товариства належать:
- ТОВ «Трак-Фінанс» (код 36010097), засновником з часткою 61% в статутному капіталі якого є Дядюра Антон Володимирович (3104816079).
- ТОВ "ДВАДЦЯТЬ ПЕРШЕ СТОЛІТТЯ - СЬОМИЙ СТАНДАРТ" (код 33148947), засновником з часткою 19,5% в статутному капіталі якого є ВАСЬКОВ СЕРГІЙ ВОЛОДИМИРОВИЧ.
- ГРОМАДСЬКА СПІЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦІАЦІЯ МІЖНАРОДНИХ ІНВЕСТОРІВ" (42116896) Співзасновником є ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» (код 36258745).
-     ФОП Васьков Сергій Володимирович (ІПН 3101123136)
За 12 місяців 2020 року фінансово-господарські операції з пов’язаними сторонами не здійснювались і залишки по дебіторській та кредиторській заборгованості відсутні.
Протягом 12 місяців 2020 року управлінському персоналу нараховується і виплачується заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Компенсації та інші виплати керівництву підприємства, іншому управлінському персоналу не здійснювались.
За 12 місяців 2020 року оплата праці провідному управлінському персоналу склала 853 тис. грн. За 12 місяців 2019 року оплата праці провідному управлінському персоналу склала 769 тис. грн.
За 12 місяців 2020 року відбулося нарахування дивідендів учасникам Товариства згідно протоколу Загальних зборів Учасників: № 15042020 від 15.04.2020 за 3 квартал 2015 року; № 08072020 від 08.07.2020 нарахованих за результатами діяльності 4 кварталу 2015 року та 1 кварталу 2016 року; № 20102020 від 20.10.2020 за 2 квартал 2016 року - в сумі 5 379,6 тис. грн. Виплата нарахованих дивідендів відбулася в сумі 4 475,6 тис. грн.

7.3. Цілі та політики управління фінансовими ризиками

Основні фінансові зобов'язання Компанії включають кошти кредитних установ, залучені з метою фінансування операційної діяльності Компанії. Основні фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, а також чисті інвестиції в лізинг.
Компанії властивий кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий ризик та операційний ризик, а також ризик управління капіталом та іншими джерелами фінансування.
Кожен з вищевказаних ризиків регулярно контролюється фінансовим відділом Компанії, і інформація про них доводиться до директора Компанії. Якщо відображена сума перевищує ліміти ризику, директор повинен проінформувати представників Учасників про такі перевищення.
Процес контролю ризиків не включає такі бізнес-ризики, як зміни в навколишньому середовищі, технологіях та галузі. Вони контролюються в процесі стратегічного планування Компанії.
В сформованій ситуації керівництво вживає належних заходів для забезпечення діяльності Товариства. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з сумнівними фінансовими інструментами.
Справедлива вартість фінансових активів і фінансових зобов’язань станом на 31 грудня 2020 року дорівнює їх балансовій вартості.

7.3.1. Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик фінансового збитку в разі невиконання контрагентом своїх договірних зобов'язань. Компанії властивий кредитний ризик, що виникає переважно у зв'язку з операціями фінансового лізингу.
Компанії властивий кредитний ризик, який представляє собою ризик того, що контрагент не зможе повністю погасити заборгованість у встановлений термін. Управління кредитним ризиком також включає в себе регулярний моніторинг здатності контрагентів погасити заборгованість в повному обсязі у встановлений термін, аналіз фінансового стану лізингоодержувачів і контроль стану переданих в лізинг об’єктів та обладнання.
Максимальна сума кредитного ризику дорівнює балансовій вартості фінансових активів, відображених у звіті про фінансовий стан.
Компанія встановила систему управління ризиками, включаючи процеси управління ризиками та внутрішню систему кредитного рейтингу. Система управління кредитним ризиком передбачає регулярний моніторинг здатності лізингоодержувачів сплачувати суми у встановлені терміни, аналіз фінансового стану лізингоодержувачів, контроль стану лізингового обладнання, обмеження рівня кредитного ризику на одного клієнта.
Що стосується чистих інвестицій в лізинг, Компанія має право власності на лізингове майно протягом терміну лізингу і може передати його лізингоодержувачу тільки в кінці терміну лізингу за умови успішного виконання лізингоодержувачем всіх зобов'язань за договорами фінансового лізингу.
Ризики, пов'язані з лізинговим майном, такі як пошкодження, викликані різними причинами, крадіжки та інше, як правило, застраховані за умовами договорів фінансового лізингу.
Графік погашення дебіторської заборгованості (основної суми) клієнтами в розрізі періодів:

Вид зобов’язань	2021	2022	2023	2024	2025	Разом	
Фінансовий Лізинг	139 710	72 150
	30 908	4 835	2 745	250 348	
Всього	139 710	72 150
	30 908	4 835	2 745	250 348	

7.3.2. Ризик ліквідності та управління джерелами фінансування

Ризик ліквідності - це ризик того, що Компанія не зможе виконати свої зобов'язання по виплатах при настанні терміну їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. З метою обмеження цього ризику керівництво Компанії забезпечило доступність джерел фінансування з боку банків, здійснює управління активами, враховуючи ліквідність, і щоденний моніторинг майбутніх грошових потоків і ліквідності. Цей процес включає в себе оцінку очікуваних грошових потоків і наявність високоякісного забезпечення, яке може бути використане для отримання додаткового фінансування у разі необхідності.
Компанія управляє своєю ліквідністю таким чином, щоб в кожному проміжку часу розрив ліквідності з урахуванням запланованих операцій не перевищував певний внутрішній ліміт.
Схильність Компанії до ризику ліквідності представлена наступним чином:
Актив	Позн-ня	2017	2018	2019	
2020	
1	2	4	5	6	6а	
Високоліквідні	А1	2 212,0 	3 091,0 	4 847,0	12 148,0	
Швидколіквідні	А2	55 093,0 	95 487,0 	117 210,0	149 860,0	
Повільноліквідні	А3	1 644,0 	6 544,0 	12 990,0	8 882,0	
Важколіквідні	А4	32 437,0 	85 287,0 	61 560,0	125 119,0	
Баланс (п.1 + п.2 + п.3 + п.4)	91 386,0	190 409,0	196 607,0	296 009,0	
Пасив	Позн-ня	2017	2018	2019	
2020	
7	8	10	11	12	12а	
Найбільш термінові	П1	25 547,0 	52 886,0 	54 436,0	103 291,0	
Короткострокові	П2	20 830,0 	29 711,0 	7 738,0	14 791,0	
Довгострокові	П3	20 891,0 	70 210,0 	80 726,0	103 240,0	
Постійні	П4	24 118,0 	37 602,0 	53 707,0	74 687,0	
Баланс (п.1 + п.2 + п.3 + п.4)	91 386,0	190 409,0	196 607,0	296 009,0	

Платіжний надлишок / нестача	
2017	2018	2019	2020	
14	15	16	17	18	19	20	21	
-23 335,0 	А1<П1	-49 795,0 	А1<П1	-49 589,0	А1<П1	-91 143,0	А1<П1	
34 263,0 	А2>П2	65 776,0 	А2>П2	109 472,0	А2>П2	135 069,0	А2>П2	
-19 247,0 	А3<П3	-63 666,0 	А3<П3	-67 736,0	А3<П3	-94 358,0	А3<П3	
8 319,0 	А4>П4	47 685,0 	А4>П4	7 853,0	А4>П4	50 432,0	А4>П4	

Графік погашення зобов’язань Товариства в розрізі періодів:

Вид зобов’язань	2021	2022	2023	2024	2025	Разом	
Кредити банків	97 570	60 842	14 233	1 608	-	174 253	
Фінансовий Лізинг	2 237	2 236	1 237	-	-	5 710	
Облігації	-	18 500	-	-	4 584	23 084	
Всього	99 807	81 578	15 470	1 608	4 584	203 047	

7.3.3. Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися внаслідок змін в ринкових параметрах, таких, як процентні ставки та валютні курси.

7.3.4. Процентний ризик

Ризик зміни процентної ставки виникає внаслідок можливої зміни процентних ставок, що впливає на фінансову звітність. Компанія залучає позикові кошти на основі процентних ставок, що встановлюються окремо для кожної кредитної угоди з кожною з фінансових установ.
Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року процентні фінансові інструменти Компанії представлені Інструменти з фіксованою відсотковою ставкою:

Фінансові інструменти	станом на 31.12.2020	станом на 31.12.2019	
Кредити банків, інших фінансових установ та фондів	174 253 тис. грн.	106 854 тис. грн.	
Випущені облігації	23 084 тис. грн.	26 310 тис. грн.	
Фінансовий лізинг	5 710 тис. грн.	-	

По фінансовому інструменту випущених облігацій відсутній процентний ризик
Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року чутливість Компанії до зміни відсоткових ставок на 2% та вплив такої зміни на прибуток/(збиток) і капітал Компанії представлена наступним чином:

Зміна відсоткової ставки по Кредитним договорам	станом на 31.12.2020	станом на 31.12.2019	
збільшення 2%	 Зменшення прибутку та капіталу на 746 тис. грн.	 Зменшення прибутку та капіталу на 601 тис. грн.	
зменшення 2%	 Збільшення прибутку та капіталу на 746 тис. грн.	 Збільшення прибутку та капіталу на 601 тис. грн.	

7.3.5. Валютний ризик

Валютний ризик - це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок змін валютних курсів. Компанія схильна до впливу коливань валютних курсів на її фінансовий стан та грошові потоки.
Товариство управляє валютним ризиком шляхом мінімізації лімітів відкритої валютної позиції.
Товариство, отримавши валютне фінансування, передає техніку на умовах договору фінансового лізингу з коригування розміру лізингових платежів в разі зміни курсу валюти на день оплати в порівняні із курсом, по якому з’явилося у клієнта грошове зобов’язання.
Станом на 31.12.2020 року Товариство має наступні валютні активи та зобов’язання:
-	довгостроковий депозит – 299 тис. євро (еквівалент в національній валюті по курсу НБУ 10 420 тис. грн.)
-	видані аванси іноземним постачальникам за товар – 157 тис. євро (еквівалент в національній валюті по курсу НБУ 4 411 тис. грн.)
-	довгостроковий кредитний договір - 300 тис. євро (еквівалент в національній валюті по курсу НБУ 10 422 тис. грн.)
-	кредиторська заборгованість перед іноземним постачальником за товар на умовах відтермінування платежу – 88 тис. євро (еквівалент в національній валюті по курсу НБУ 2 486 тис. грн.)

7.3.6. Ризик управління капіталом та іншими джерелами фінансування

Товариство розглядає позикові кошти і чисті активи як основні джерела формування капіталу. Завданням Товариства при управлінні капіталом є забезпечення можливості Товариства продовжувати функціонувати як постійно діюче підприємство з метою забезпечення одержання прибутку власниками і вигоди для інших зацікавлених осіб, а також для забезпечення фінансування своїх операційних потреб, капіталовкладень та стратегії розвитку Товариства.
Політика Товариства по управлінню капіталом спрямована на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу з метою зменшення сукупних витрат на залучення капіталу та забезпечення гнучкості доступу Товариства до ринків капіталу. 
Керівництво постійно контролює структуру капіталу Товариства та може коригувати політику і цілі управління капіталом з урахуванням змін операційного середовища, «настроїв» ринку або стратегії її розвитку.

7.4. Наявність невиконаних Товариством зобов’язань або порушень

Станом на 31.12.2020 року та за період 12 місяців 2020 року у Товариства відсутні невиконані зобов’язань або порушень.

	7.5. Цілі, політики та процеси управління капіталом

Власний капітал ТОВАРИСТВА станом на 31.12.2020 року становить 74 687 тис. грн. До складу власного капіталу входить статутний капітал в сумі 200 тис. грн. та нерозподілений прибуток в сумі 74 487 тис. грн. З метою запобігання надмірного перекладання Товариством кредитного ризику та ризику неповернення лізингових активів на кредиторів, політикою управління капіталом Товариства передбачено утримання показника відношення власного капіталу до сумарних активів підприємства не менше 10%, що свідчить про високу здатність лізингової компанії своєчасно та в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов’язаннями, що формуються протягом основної господарської діяльності. Протягом 2021 року передбачається збільшення лізингового портфелю компанії до 360 000 тис. грн, плановий власний капітал підприємства на кінець 2020 року становитиме 102 000 тис. грн відповідно показник достатності капіталу складатиме не менше 20%, що відповідає політиці компанії щодо управління капіталом.
Клієнти ТОВАРИСТВА мають діяльність, що є життєво необхідною для існування суспільства (сільське господарство, будівництво, перевезення). Лізинговий портфель є великої степені диверсифікований по ліквідним предметам лізингу, по навантаженню суми на клієнта, по територіальній приналежності. Фінансовий стан клієнтів на постійній основі оцінюється для недопущення отримання збитків ТОВАРИСТВА. Усі предмети лізингу є під контролем: місцезнаходження, технічного стану, ринкової вартості. По усіх договорах з клієнтами ТОВАРИСТВО має право власності на предмети лізингу та в разі невиконання грошових зобов’язань клієнта має право вступити у володіння для реалізації. Прийняті законодавчі норми щодо права відтермінування платежів на договори фінансового лізингу не поширюються. ТОВАРИСТВО має у розпорядженні активи та власний капітал, що дозволяють надавати клієнтам відтермінування оплати на взаємно вигідних умовах або ж мати достатній рівень підтримки стабільного фінансового стану в разі зміни економічної ситуації.

7.6 Справедлива вартість фінансових інструментів

Нижче наведено порівняння балансової вартості та справедливої вартості в розрізі класів фінансових інструментів Компанії, які не відображаються за справедливою вартістю у звіті про фінансовий стан. У таблиці не вказано значення справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов'язань.
Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року балансова вартість фінансових інструментів і їх відповідна справедлива вартість становили:
	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року	
	Балансова вартість	Справедлива вартість	Балансова вартість	Справедлива вартість	
Фінансові активи					
Довгострокова дебіторська заборгованість	110 427	110 427	58 040	58 040	
Дебіторська заборгованість за 
товари, роботи, послуги	138 435	138 435	98 022	98 022	
Дебіторська заборгованість за виданими авансами
Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів	4 411

2 233
	4 411

2 233
	-

4 012
	-

4 012
	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1 217	1 217	9 384	9 384	
					
Фінансові зобов’язання					
Довгострокові кредити від фінансових установ
Інші довгострокові зобов’язання
Короткострокові кредити від фінансових установ	76 682
26 558

11 982	76 682
26 558

11 982	54 416
26 310

3 794	54 416
26 310

3 794	
Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	87 825	87 825	48 644	48 644	
Поточна кредиторська заборгованість за товар, роботи, послуги 
Поточна кредиторська заборгованість за           одержаними авансами	5 452

7 090	5 452

7 090	486

4 405	486

4 405	
Інші поточні зобов’язання	2 809	2 809	3 944	3 944	
Нижче наведені методи та припущення, що використовувались при визначенні справедливої вартості тих фінансових інструментів, які не відображаються в даній фінансовій звітності за справедливою вартістю.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості:
У випадку фінансових активів та фінансових зобов’язань зі строком погашення за вимогою або тих, строк погашення яких настав, допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
Фінансові активи та фінансові зобов’язання, що обліковуються за амортизованою вартістю:
Справедлива вартість процентних позик, коштів кредитних установ оцінюється шляхом дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, що існують на даний момент по заборгованості з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення. 
Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення.
Компанія відносить грошові кошти на поточних рахунках до 1 Рівня ієрархії, всі інші зазначені фінансові активи та фінансові зобов'язання до Рівня 3 ієрархії справедливої вартості. Протягом 2020 року Компанія не переносила фінансові активи або зобов'язання між рівнями ієрархії справедливої вартості.

7.7 Події після Балансу

Між датою складання балансу і датою затвердження фінансової звітності (24.02.2021 року) суттєвих подій не відбувалося.

Директор                                    ___________ Дядюра А.В.

Головний бухгалтер                 ___________ Сорочка Д.Г.

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ПРИВАТНА АУДИТОРСЬКА ФIРМА "АУДИТСЕРВIС"	
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	4 - суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес	
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	21323931	
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	29000, Хмельницька обл., мiсто Хмельницький, вулиця Гагарiна, будинок 26	
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0128	
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 330/4, дата: 29.09.2016	
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2020 по 31.12.2020	
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована	
9	Пояснювальний параграф (за наявності)		
10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 89, дата: 08.10.2020	
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 08.10.2020, дата закінчення: 23.04.2021	
12	Дата аудиторського звіту	23.04.2021	
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	87 831,00	
14	Текст аудиторського звіту		

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо річної  фінансової звітності
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
«ЕСКА КАПІТАЛ»
станом на 31 грудня 2020 року

НАЦІОНАЛЬНІЙ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ (далі - НКЦПФР)
Учасникам та управлінському персоналу ТОВ  «ЕСКА КАПІТАЛ»

ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Думка

Ми провели аудит фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ  «ЕСКА КАПІТАЛ», код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України - 36258745, місцезнаходження: 03067, м. Київ, вул. Машинобудівна, будинок 50-А (надалі – Товариство) що додається, яка включає: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2020 року, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал за рік, що закінчився зазначеною датою, і примітки до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик.

На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» на 31 грудня 2020 року, її фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі - МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-XIV щодо складання фінансової звітності.

Основа для думки

Ми провели аудит відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017 р. № 2258-VIII та Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання 2016-2017 років, перекладених українською мовою, затверджених в якості національних стандартів аудиту рішенням АПУ від 08.06.2019 року № 361 (надалі - МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту.  Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (надалі - Кодекс РМСЕБ) застосовними в Україні, до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до вимог Кодексу РМСЕБ. 

Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

Пояснювальний параграф

Звертаємо увагу на  Примітку 1.2 «Економічне середовище та умови діяльності» до фінансової звітності «Економічне середовище та умови діяльності», в якій описано, що Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, політичною нестабільністю та продовженням збройного конфлікту на сході України. Ситуація ускладняється суттєвими коливаннями валютного курсу національної валюти.

Поширення пандемії короновірусу (COVID-2019), яке почалося в 2020 році призвело до рецесії світової економіки та значного сповільнення економічної активності в Україні.

Після прийняття Кабінетом Міністрів України Постанови від 11 березня 2020 року № 211 «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-2019, спричиненої короновірусом SARS-CoV-2» було запроваджено обмеження операційної діяльності суб’єктів господарювання та карантинні заходи. На даний час Україна перейшла на модель адаптивного карантину, коли рівень обмежень залежить від поширення COVID-2019 у конкретній області. Як наслідок цього, очікується зниження рівня ділової активності, вища інфляція, посилення девальваційних процесів.

Управлінським персоналом Товариства розглядався вплив суджень щодо облікових оцінок, зокрема впливу пандемії COVID-19 та запровадження карантинних та обмежувальних заходів на невизначеність оцінки та розкриття у фінансовій звітності інформації, пов’язаної з відповідними обліковими оцінками.

За результатами аналізу було визначено, що дані події є не коригуючими по відношенню до затвердженої Фінансової звітності. Відповідно, фінансовий стан на 31.12.2020 року та результати діяльності за 2020 рік не скориговано на вплив подій, пов’язаних з COVID-19.

Стабілізація економічної ситуації в Україні значною мірою буде залежати від ефективності фіскальних та інших економічних заходів, що будуть вживатися Урядом України. 

У зв’язку з цим неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. У результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції та можливість збереження вартості  його активів. Ця фінансова звітність не включає жодних коригувань, які можуть виникнути в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

Керівництво впевнене, що в сформованій ситуації воно вживає належних заходів для забезпечення діяльності Товариства. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з сумнівними фінансовими інструментами. 

Керівництво вважає, що справедлива вартість фінансових активів і фінансових зобов'язань станом на 31 грудня 2020 року дорівнює їх балансовій вартості. Група схильна до ринкового ризику, кредитного ризику і ризику ліквідності. (пункт 7.3. Приміток до фінансової звітності «Цілі та політики управління фінансовими ризиками»).

Наша думка не була модифікована з цього приводу.

Ключові питання аудиту

Ключові питання аудиту - це питання, що, на наше професійне судження, були значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.

При здійсненні оцінки ключових питань аудиторами використовувалися різноманітні прийнятні методи, включаючи дані подібних інструментів, історичні дані і методи екстраполяції, аналіз інших наявних ринкових даних, обговорення з управлінським персоналом методики оцінки та ключових припущень, що були використані управлінським персоналом.

Фінансові витрати

Питання повноти нарахування та відображення фінансових витрат  нами було визнано у якості ключового питання аудиту, у зв’язку з суттєвістю відповідних статей фінансової звітності. 

Наші процедури були в першу чергу спрямовані на аналіз загальних підходів до сутності витрат та їх визнання, в тому числі потенційного ефекту від зміни підходів, які використовувались. Також аудиторські процедури включали в себе оцінку методології, аналіз підходів, використаних Товариством при визнанні витрат та їх відображення у фінансовій звітності.

В рамках аудиторських процедур ми проаналізували судження керівництва, що застосовуються щодо сутності здійснених господарських операцій та загальних підходів до сутності витрат та їх визнання, передбачених Концептуальною основою. Нами були застосовані як процедури зовнішнього підтвердження (надання запитів банкам), так і альтернативні процедури, зокрема, звіряння реєстрів обліку, перевірки первинних документів, тестування відповідності відображення інформації в бухгалтерських реєстрах даним первинних документів. Вибірково ми перевірили точність розрахунків з нарахування фінансових витрат та перевірили вихідні дані відповідних джерел. Інформація щодо визнання та оцінки фінансових витрат наведена в Примітці  3.11.1 «Визнання доходів та витрат», Примітці 6.7. «Фінансові витрати» до фінансової звітності.

Інші питання

Ми звертаємо увагу на те, що фінансову звітність Товариства, складену на основі  МСФЗ, представлено за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженим наказом МФУ від 07.02.2013 р. № 73 пункт 3.3.3 Приміток до фінансової звітності «Форма та назви фінансових звітів». 

Згідно Розділу V Прикінцевих положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» пункт 1-1 першим звітним періодом, за який підприємства, що зобов’язані застосовувати міжнародні стандарти, подають фінансову звітність на підставі таксономії за міжнародними стандартами в електронній формі, є 2020 рік. На дату складання даного Звіту аудитора Товариство не подавало звітність на підставі таксономії за міжнародними стандартами в електронній формі в зв’язку з неврегульованим питанням програмного забезпечення.

Наша думка не була модифікована з цього приводу.

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність

Управлінський персонал ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

При складанні фінансової звітності управлінський персонал ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»   несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.

Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності

Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність Товариства у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.

Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
•	ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
•	отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;
•	оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
•	доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість Товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі.
•	оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.

Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо відповідних застережних заходів.

Не вносячи до нашого звіту застережень, в наступному розділі, ми звертаємо увагу на додаткову інформацію.

ЗВІТ ПРО ІНШІ ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТОРНІ ВИМОГИ
Основні відомості про емітента: 
Повне найменування підприємства	
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕСКА КАПІТАЛ"

Ідентифікаційний код	
36258745	

Місцезнаходження	
03067, м. Київ, ВУЛИЦЯ МАШИНОБУДІВНА, будинок 50-А	

Дата державної реєстрації	
21.11.2008 р. 
Свідоцтво про державну реєстрацію (серія А01 № 265780) зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер запису до ЄДР 1 070 102 0000 035236  	

Дата внесення останніх змін до статуту (установчих документів)	
16.07.2019 року згідно протоколу Загальних зборів Учасників Товариства  №01/2019	

Основні види діяльності згідно довідки ЄДРПОУ	
Код КВЕД 64.91 Фінансовий лізинг	

Номери, серії, дати видачі, термін дії ліцензій та/або дозволу на здійснення діяльності	
Довідка про взяття на облік юридичної особи Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг серії ФЛ № 460 від 03.11.2011: рішення № 680 від 03.11.2011 року видана Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.
Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 3008 від 04 липня 2017 року про видачу ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» ліцензії на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів)	

Керівник (директор)	
Дядюра Антон Володимирович, з 24 червня 2011 року, згідно наказу № 5 від 24 червня 2011 р., відповідно до протоколу Загальних зборів учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» (№ 2 від 23 червня 2011 року)	

Головний бухгалтер	
Сокол Надія Юріївна, з 25 квітня 2018 р., згідно з наказу №1 від  25.04.2018 р.; Сорочка Дар’я Григорівна з 16.02.2021 року згідно наказу №9 від 15.02.2021 року

Середня кількість працівників	
38 (тридцять вісім)	

Кількість відокремлених підрозділів	
Немає	

Відповідність  розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства України

Величина статутного капіталу ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» відображена в рядку 1400 «Зареєстрований (пайовий) капітал» Балансу (Звіту про фінансовий стан) Товариства, станом на 31 грудня 2020 року, в сумі 200 000 (двісті тисяч) грн. 00 коп., відповідає розміру зазначеному в Розділі 8, пункт 8.1 Статуту (нова редакція), затвердженого Загальними зборами учасників (протокол 01/2019 від 16.07.2019 р. ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ») і зареєстрованого (16.07.2019 р.) приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Гречаною Р.Т. під №741, 742.

Розмір Власного капіталу, станом  на 31.12.2020 р., достовірно відображений в рядку 1495 Балансу, та  складає 74 687  тис. грн. 

Інформація про активи, зобов’язання та чистий прибуток (збиток) відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності

Станом на 31.12.2020 року загальні активи ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»   в порівнянні з даними на початок 2020 року збільшились на 50,55 %  і відповідно складають 296 009 тис. грн. Зміна структури активів відбулася в основному за рахунок  збільшення дебіторської заборгованості за лізинговими операціями. Після первісного визнання фінансові активи такого роду оцінюються за справедливою вартістю, яка визначається з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням збитків від знецінення.

Ми підтверджуємо достовірність, повноту та відповідність визнання, класифікації та оцінки активів  відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Під час проведення аудиту активів аудитор не дає абсолютну гарантію того, що перевірена інформація вільна від суттєвих помилок.

Нематеріальні активи на балансі Товариства представлені програмним забезпеченням необхідним для ведення бухгалтерського обліку та персональним сайтом компанії.  Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про нематеріальні активи та розкриття інформації про них у фінансовій звітності встановлює МСБО 38   «Нематеріальні активи». Станом на 31.12.2020 року, залишкова вартість нематеріальних активів складає 492 тис. грн.

На нашу думку, нематеріальні активи достовірно і повно відображені у фінансовій звітності Товариства; їх визнання, класифікація, оцінка, а також ступінь розкриття інформації, в цілому відповідають вимогам МСБО 38, МСБО 36 «Зменшення корисності активів» та нормам облікової політики, визначеної Товариством.

Основні засоби, відповідно до вимог МСБО 16 «Основні засоби», відображаються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збитків від зменшення корисності. Вартість основних засобів включає в себе вартість професійних послуг, а також, у випадку кваліфікованих активів витрати на позики капіталізуються. Знос розраховується як зменшення вартості активів, до їх оціночної залишкової вартості, якщо така існує, протягом усього очікуваного строку корисного використання. Нарахування зносу починається, коли активи готові до їх цільового використання.

Первісна вартiсть основних засобiв, що знаходились на балансi, станом на 31.12.2020 року, складає 7 645 тис. грн. При вiдображеннi в облiку руху основних засобiв порушень не виявлено. Знос основних засобiв станом на 31.12.2020 року складає 3 865 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв, станом на 31.12.2020 року, становить 3 780 тис. грн. 

На нашу думку, основні засоби достовірно і повно відображені у фінансовій звітності Товариства; їх визнання, класифікація, оцінка, а також ступінь розкриття інформації, в цілому відповідають вимогам МСБО 16 і МСБО 36 та нормам облікової політики, визначеної Товариством.

Станом на 31 грудня 2020 року, у складі довгострокової дебіторської заборгованості обліковуються довгострокова заборгованістю (понад 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду в сумі 110 427 тис. грн.

На нашу думку, визнання, класифікація, оцінка, а також ступінь розкриття інформації про фінансові інвестиції  в цілому відповідає вимогам МСФЗ 16 «Оренда»  та нормам облікової політики, визначеної Товариством.

Станом на 31.12.2020 р. в складі Інших необоротних активів відображено довгостроковий валютний депозит в сумі 299 тис. євро., який виступає забезпеченням по отриманому кредиту від АТ «РВС БАНК». Еквівалент суми вкладу у національній валюті станом на 31.12.2020 р. складає 10 420 455,68 грн. 

На нашу думку, визнання, класифікація, оцінка, а також ступінь розкриття інформації про Інші необоротні активи  в цілому відповідає вимогам МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ 9 «Фінансові інструменти»  та нормам облікової політики, визначеної Товариством.

Запаси, відповідно до вимог МСБО 2 «Запаси», оцінюються за меншою з двох величин: собівартістю або чистою вартістю реалізації товарів, що будуть продані окремо. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено. Станом, на 31 грудня 2020 року, запаси складають 8 290 тис. грн.

На нашу думку, запаси достовірно і повно відображені у фінансовій звітності Товариства; їх визнання, класифікація, оцінка, а також ступінь розкриття інформації, в цілому відповідають вимогам МСБО 2 «Запаси» та нормам облікової політики, визначеної Товариством.
Поточна дебiторська заборгованiсть, станом на 31.12.2020 року, складає 146 362 тис. грн.. Дебіторська заборгованість відповідає критеріям визнання її фінансовими активами згідно з МСБО 1 «Подання фінансової звітності», МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання», МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації».  Станом на 31.12.2020 р. в р. 1125 Балансу відображено поточну дебіторську заборгованість за роботи, товари, послуги (представлену поточною заборгованістю (до 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду, а також заборгованістю термін сплати якої настав)  в сумі -  138 435 тис. грн, за вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки В зв’язку з тим, що ризики не повернення заборгованості незначні, тому Товариство оцінює резерв під збитки в розмірі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії. Станом на 31 грудня 2020 року загальна сума резерву під очікувані кредитні збитки  статті «Дебіторська заборгованість за роботи, товари, послуги» складає 1 893 тис. грн. 
Станом на 31.12.2020 р. в р. 1130 Балансу відображено дебіторську заборгованість по виданих авансах в сумі 4 411 тис. грн., в р. 1135 Балансу відображено дебіторську заборгованість з бюджетом в сумі 66 тис. грн., в р. 1140 та в р. Балансу відображено дебіторську заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів в сумі 2 233 тис. грн., що представлена заборгованістю за комісію та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу, та в р. 1155 Балансу відображена Інша поточна дебіторська заборгованість, що включає видані аванси постачальникам за купівлю об’єктів фінансового лізингу, та іншу в сумі 1 217 тис. грн.

Операцiї по поточному рахунку здiйснюються з дотриманням вимог "Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", згiдно з Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 року за № 22, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 року за № 377/8976, з урахуванням змiн та доповнень, внесених Постановами Правлiння Нацiонального банку України. Залишок грошових коштів на поточних рахунках в банках в національній валюті, станом на 31.12.2020 року складає  12 148 тис. грн.

Згідно облікової політики Товариства, грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за їх номінальною вартістю. На нашу думку, визнання, класифікація, оцінка грошових коштів відповідають вимогам визнання активами, згідно з МЗФЗ та інших нормативних документів, а також достовірно і повно розкриті у фінансовій звітності.

Витрати майбутніх періодів, станом на 31.12.2020 року, складають 2 076 тис. грн., що представлені страхуванням майна.

Інші оборотні активи представлені Податковим кредитом, по якому станом на 31.12.2020 року не було факту реєстрації ПДВ в єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму 1 422 тис. грн.

Станом на 31.12.2020 року загальні зобов’язання і забезпечення Товариства складають – 221 322  тис. грн., які збільшилися (на 54,87 %) за рахунок збільшення суми  довгострокових та поточних зобов’язань за кредитами банків.

Зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань, відповідно до МСФЗ 9. 

Довгострокові зобов’язання, станом на 31.12.2020 року, складаються із  довгострокових кредитів банків в сумі  76 682  тис. грн., зобов'язаннями за облігаціями у сумі 23 084 тис. грн. та за довгостроковою фінансовою орендою в сумі 3 474 тис. грн.

Поточні зобов’язання, станом на 31.12.2020 року, складаються із короткострокових кредитів банків в сумі 11 982 тис. грн., поточної кредиторської заборгованості за довгостроковими зобов’язаннями в сумі 87 825 тис. грн., поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в сумі 5 452 тис. грн., поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом 1 746 тис. грн., поточної кредиторської заборгованості за одержаними авансами по договорах фінансового лізингу в сумі 7 090 тис. грн., інші поточні зобов’язання складають 2 809 тис. грн. Поточні забезпечення, станом на 31.12.2020 року, становлять 271 тис. грн.

Заборгованість  за розрахунками з оплати праці та зі страхування на кінець 2020 року складають 3 тис. грн. Нарахування та виплата заробiтної плати на Товариствi здiйснюється  вiдповiдно до Кодексу України «Про працю», Закону України "Про оплату працi" та iнших законодавчих документiв. В Товариствi здiйснюється нарахування оплати працi відповідно до штатного розкладу. Аудиторами не встановлено порушень ведення облiку розрахунків.

На думку аудитора, розкриття інформації за видами зобов’язань  подано в фінансовій звітності, в основному,  достовірно та повно відповідно до МСФЗ 9.

Порядок проведення та вiдображення результатiв рiчної iнвентаризацiї в облiку вiдповiдають вимогам «Положення про інвентаризацію активів та зобов’язань» затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 02.09.2014 р.  № 879 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 жовтня 2014 р. за № 1365/26142. В ході інвентаризації, проведеної станом на 31 грудня 2020 року, згідно наказу по Товариству № 27112020 від 27  листопада 2020 року, розбіжностей між фактичними даними та даними обліку не встановлено.

Чистий фінансовий результат  поточного року - прибуток, який складає 26 360 тис. грн. 

За 2020 рік Товариство отримало доходи від передачі у фінансовий лізинг об`єкта фінансового лізингу (вартість предмета лізингу) в сумі 328 309 тис. грн., дохід від продажу товару в т.ч. об’єктів фінансового лізингу, які були повернуті по договору фінансового лізингу в сумі 20 101 тис. грн, дохід від компенсацій клієнтами.  Інші операційні доходи склали 99 069 тис. грн.

Витрати Товариства за 2020 рік складають – 415 957 тис. грн.. Основними складовими витрат є собівартість об`єктів фінансового лізингу (вартість предмета лізингу) – 323 470 тис. грн. та фінансові витрати (відсотки по кредитам та облігаціям) – 37 309 тис. грн.

На нашу думку, бухгалтерський облік доходів від звичайної діяльності Товариства ведеться  відповідно до норм МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами», за виключенням даних наведених в розділі «Основа для думки із застереженням». За результатами аудиторської перевірки встановлено, що дані, відображені в журналах-ордерах та оборотно-сальдових відомостях, наданих до перевірки, стосовно витрат Товариства за 2020 рік відповідають первинним документам та даним попередньої фінансової звітності. Аудитор вважає, що звіт про фінансові результати за 2020 рік в усіх суттєвих аспектах повно і достовірно відображає величину і структуру доходів та витрат Товариства, а також розкриває інформацію про них.

Станом на 31.12.2020 р., в рядку 1420 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)» Балансу достовірно відображено нерозподілений прибуток, в сумі – 74 487 тис. грн., який збільшився за поточний рік на 39,2 %.

Інформація про формування та сплату Статутного капіталу

Частка учасників в статутному капіталі Товариства становить:
-	громадянина України Васькова Сергія Володимировича (проживання: 03179, м.Київ, Печерський район, ВУЛИЦЯ ЛЮТЕРАНСЬКА, будинок 27/29, квартира 55; паспорт: серія СО №560388 виданий Ленінградським РУГУ МВС України в м. Києві 29 березня 2001 року; ідентифікаційний код: 3101123136) – 100 000 (сто тисяч) грн. 00 коп., що складає 50 % статутного капіталу Товариства;

-	громадянина України Дядюри Антона Володимировича (проживання: 08150, Київська обл., Києво-Святошинський район, місто Боярка, ВУЛИЦЯ 8-ГО БЕРЕЗНЯ, будинок 26; паспорт: серія СМ №351563 виданий К-Святошинським РВ ГУ МВС України в Київській області 20 березня 2001 року; ідентифікаційний код: 3104816079) – 100 000 (сто тисяч) грн. 00 коп., що складає 50 % статутного капіталу Товариства.

КІНЦЕВІ БЕНЕФІЦІАРНІ ВЛАСНИКИ (КОНТРОЛЕРИ):
- ДЯДЮРА АНТОН ВОЛОДИМИРОВИЧ, УКРАЇНА, 83018, КИЇВСЬКА ОБЛ., КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОН, МІСТО БОЯРКА, ВУЛИЦЯ 8-ГО БЕРЕЗНЯ, БУДИНОК 26.
- ВАСЬКОВ СЕРГІЙ ВОЛОДИМИРОВИЧ, УКРАЇНА, 03179, М.КИЇВ, ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОН, ВУЛИЦЯ ЛЮТЕРАНСЬКА, БУДИНОК 27/29, КВАРТИРА 55.

Порядок формування та сплати статутного капіталу Товариства

1. Створення Товариства. ТОВАРИСТВО створене (протокол Загальних зборів учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» № 1 від 20 листопада 2008 р.) та діє відповідно до чинного законодавства України; Свідоцтво про державну реєстрацію Серія А01 № 265780; ідентифікаційний код 36258745; місце проведення державної реєстрації: Печерська районна у м. Києві державна адміністрація, дата проведення державної реєстрації: 21.11.2008 року, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 070 102 0000 035236.

Статутний капітал створено за рахунок внеску єдиного засновника (учасника) - Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕСКА КАПІТАЛ», громадянина України Карякіна Сергія Валентиновича (проживання: 04119, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83д, квартира 34; паспорт: серія НН №770112 виданий Лубенським МРВ УМВС України в Полтавській області 2 грудня 1998 року; ідентифікаційний код: 2270420692)  в розмірі  54 500 (п’ятдесят чотири тисячі п’ятсот) грн. 00 коп., що складає 100 % статутного фонду (капіталу). Дата оплати: 21.11.2008 року в розмірі 27250,00 грн., та 10.12.2008 року в розмірі 27250,00 грн., всього на суму 54 500 (п’ятдесят чотири тисячі п’ятсот) грн. 00 коп.

2. Зміна учасників та перше збільшення Статутного капіталу Товариства (протокол Загальних зборів  учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»  № 2 від 23.06.2011 року). 

Загальними зборами Учасників (протокол № 2 від 23.03.2011 року) затверджено договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ», за яким від громадянина України Карякіна Сергія Валентиновича (проживання: 04119, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83д, квартира 34; паспорт: серія НН №770112 виданий Лубенським МРВ УМВС України в Полтавській області 2 грудня 1998 року; ідентифікаційний код: 2270420692)  передається:
-	частка у розмірі 50 % (що становить 27 250 грн. 00 коп.) на користь громадянина України Васькова Сергія Володимировича (проживання: 03179, м. Київ, Святошинський район, ВУЛИЦЯ УБОРЕВИЧА, будинок 21, квартира 6; паспорт: серія СО №560388 виданий Ленінградським РУГУ МВС України в м. Києві 29 березня 2001 року; ідентифікаційний код: 3101123136);
-	частка у розмірі 50 % (що становить 27 250 грн. 00 коп.) на користь громадянин України Дядюри Антона Володимировича (проживання: 08150, Київська обл., Києво-Святошинський район, місто Боярка, ВУЛИЦЯ 8-ГО БЕРЕЗНЯ, будинок 26; паспорт: серія СМ №351563 виданий К-Святошинським РВ ГУ МВС України в Київській області 20 березня 2001 року; ідентифікаційний код: 3104816079).

Збільшення розміру статутного капіталу, на загальну суму 145 500 (сто сорок п’ять тисяч п’ятсот) грн. 00 коп.., проведено за рахунок додаткових внесків Учасників (протокол № 2 від 23.03.2011 року): 
-	громадянина України Васькова Сергія Володимировича (ідентифікаційний код: 3101123136) на суму – 72 750 (сімдесят дві тисячі сімсот п’ятдесят) грн. 00 коп. 
-	громадянина Дядюри Антона Володимировича (ідентифікаційний код: 3104816079). на суму – 72 750 (сімдесят дві тисячі сімсот п’ятдесят) грн. 00 коп. 

Статутний капітал створено за рахунок внесків Учасників  в розмірі  200 000 (двісті тисяч) грн. 00 коп.. Відповідно до п.6.3 Розділу 6 Статуту (затвердженого загальними зборами учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ», протокол № 2 від 23.06.2011 р.) розмір вкладів Учасників та їх частки в Статутному капіталі становлять: 
-	громадянина України Васькова Сергія Володимировича (ідентифікаційний код: 3101123136) - 100 000 (сто тисяч) грн. 00 коп., що складає 50 % статутного фонду (капіталу). 
-	громадянина України Дядюри Антона Володимировича (ідентифікаційний код: 3104816079) - 100 000 (сто тисяч) грн. 00 коп., що складає 50 % статутного фонду (капіталу). 

Дата реєстрації Статуту у новій редакції – 29.06.2011 р., орган, що здійснив реєстрацію – Державний реєстратор Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, номер запису ЄДР 1 070 105 0001 035236.

На підтвердження факту внесення Учасниками своїх часток до Статутного капіталу Товариства були надані до перевірки наступні первинні документи (банківські виписки, платіжні доручення і протоколи зборів учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»):

Дата платіжного доручення	
№ документа	
Учасник	
Сума (грн., коп.)	
Опис	

21.11.2008 р.	
Заявка на переказ готівки № 002В601083260007	
Карякін Сергій Валентинович	
27 250,00	
Внески в статутний капітал згідно рішення загальних зборів учасників Товариства про створення статутного капіталу (Протокол № 1 від 20.11.2008 р.)	

10.12.2008 р.	
Заявка на переказ готівки № 002В601083450007	
Карякін Сергій Валентинович	
27 250,00	

Всього:	

54 500,00	

06.07.2011 р.	
Квитанція №2871	
Дядюра Антон Володимирович	
44 000,00	
Внески в статутний капітал згідно рішення загальних зборів учасників Товариства про збільшення статутного капіталу (Протокол № 2 від 23.06.2011 р.)	

06.07.2011 р.	
Квитанція №2870	
Васьков Сергій Володимирович	
44 000,00	

10.07.2012 р.	
Квитанція №1301	
Дядюра Антон Володимирович	
23 084,00	

10.07.2012 р.	
Квитанція №1301	
Васьков Сергій Володимирович	
23 084,00	

13.07.2012 р.	
Квитанція №1800	
Дядюра Антон Володимирович	
5 666,00	

13.07.2012 р.	
Квитанція №1800	
Васьков Сергій Володимирович	
5 666,00	

Всього:	

145 500,00	

РАЗОМ:	

200 000,00	

Таким чином, станом на 31.12.2020 р., внески до статутного капіталу Товариства сплачені грошовими коштами учасників на банківський рахунок Товариства в  сумі  200 000 (двісті тисяч) грн. 00 коп. Неоплачений капітал станом на 31.12.2020 р. відсутній.

Інформація про відповідність резервного фонду установчим документам

Відповідно до п.7.5 нової редакції Статуту зареєстрованого 16.07.2019 р. приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Гречаною Р.Т. під №741, 742 та затвердженого протоколом загальних зборів учасників № 01/2019 від 16.07.2019 р.,  Товариство може створювати та використовувати резервний фонд в розмірі, що визначається загальними зборами Учасників Товариства. Станом на 31.12.2020 р. Загальні збори Товариства, щодо формування резервного фонду не проводилися, резервний фонд Товариством не формувався.

Інформація про наявність та відповідність системи внутрішнього контролю

Служба внутрішнього контролю Товариства забезпечує необхідну відповідність вимогам ст. 151 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 року № 2664-ІІІ, а роботу внутрішнього аудиту організовано згідно з Положенням про службу внутрішнього аудиту (контролю). У відповідності із Планом проведення перевірок ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» внутрішнім аудитором проведено перевірку за 2020 рік, за наслідками якої складено Звіт від 30 березня 2020 року. Менеджмент Товариства приймає рішення з мінімізації ризиків, спираючись на власні знання та досвід, та застосовуючи наявні ресурси.
 
Наявна система внутрішнього контролю забезпечує необхідну відповідність внутрішнього контролю для того, щоб складена фінансова звітність, не містила суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилок.

Інформація про стан корпоративного управління 

Протягом звітного року в  ТОВАРИСТВІ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ  «ЕСКА КАПІТАЛ»   функціонували наступні органи корпоративного управління:
- загальні збори учасників Товариства;
- директор Товариства.

Формування складу органів корпоративного управління ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ   «ЕСКА КАПІТАЛ» здійснюється відповідно до положень діючої редакції Статуту.
       
Загальні збори учасників Товариства протягом 2020 року приймали рішення віднесені до їх компетенції, що підтверджено відповідно складеними протоколами.  
         
Поточне управління фінансово-господарською діяльністю Товариства протягом звітного року здійснює директор в межах повноважень, які встановлено Статутом Товариства. 

На підстави роботи, проведеної під час аудиту, на нашу думку, Звіт про корпоративне управління підготовлено відповідно до вимог, викладених у частині 3 ст. 40-1 Закону про цінні папери. Відповідно до додаткових вимог Закону про цінні папери ми повідомляємо, що інформація розкриття якої вимагається пп. 5-9 частини 3 ст. 40-1 Закону про цінні папери узгоджується із інформацією, яка міститься у фінансовий звітності, та нашими знаннями, отриманими під час перевірки корпоративних та статутних документів за звітний період, що закінчився 31.12.2020 року.

Крім того, під час аудиту Звіту про корпоративне управління ми перевірили, що інформація, розкриття якої вимагається пп. 1-4 частини 3 ст. 40-1 Закону про цінні папери розкрита у Звіті про корпоративне управління повністю у відповідності до вимог ст. 40-1 Закону про цінні папери.

Хоча Товариством з обмеженою відповідальністю  «ЕСКА КАПІТАЛ» не затверджено Кодексу (принципів) корпоративного управління, проте на підставі проведеного аналізу та аудиторських процедур, на думку аудитора, впровадження основних принципів корпоративного  управління задовільне.

Інформація щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою  звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю

Під час виконання завдання (згідно з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність») ми здійснили аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.

Ми не виявили фактів суттєвої невідповідності між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю.

Станом на 31.12.2020 року Товариство є емітентом  звичайних незабезпечених відсоткових іменних облігацій, за якими боргові зобов’язання за номінальною вартістю облігацій, відображені в складі довгострокових зобов’язань складають 23 084 тис. грн.

У 2018 році Компанія емітувала 30 000 простих іменних відсоткових облігацій серії А (ISIN UA4000200471) номінальною вартістю 1 000 гривень кожна і датою погашення 19.02.2020 року. Рішення про публічне розміщення облігацій серії А прийнято Загальними зборами учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» 07 грудня 2017 року (Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» №071217/1-ЦП від 07.12.2017 року, та оформлено Додатком до цього Протоколу). 

Станом на 31.12.2020 року в обігу знаходилось 18 500 шт. облігацій серії А.

Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємств серії А, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Реєстраційний номер 12/2/2018, дата реєстрації 01.02.2018 р., дата видачі: 14.03.2019 р. Облігації відсоткові іменні звичайні (незабезпечені) в кількості 30 000 штук, номінальною вартістю 1 000,00 грн. кожна, загальна сума випуску 30 000 000,00 грн. Форма існування: бездокументарна.

На момент видачі аудиторського висновку облігації серії А (ISIN UA4000200471) погашені в повному обсязі. Згідно розпорядження Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку №16-ДР-С-0 від 11.03.2020 року скасовано реєстрацію облігацій (серія А) ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ». Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» від 01 лютого 2018 року №12/2/2018, дата видачі 14 березня 2019 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку – анульоване.

На Загальних зборах Учасників (протокол Загальних зборів Учасників ТОВАРИСТВА  З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» №080920 від 08 вересня 2020 року), присутніми Учасниками: 
-	громадянин України Васьков Сергій Володимирович, паспорт громадянина України з безконтактним електронним носієм № 002478237, орган, що видав: 8032, дата видачі: 31.10.2018, реєстраційний номер облікової картки платника податків за даними Державного реєстру фізичних осіб-платників податків 3101123136, що володіє часткою у розмірі 50% статутного капіталу Товариства, що становить 100 000,00 (сто тисяч гривень 00 копійок), та
-	 громадянин України Дядюра Антон Володимирович, паспорт громадянина України серія СМ № 351563, виданий  Києво-Святошинським РВ ГУ МВС України в Київській області 20.03.2001 р., реєстраційний номер облікової картки платника податків за даними Державного реєстру фізичних осіб-платників податків 3104816079), що  володіє 50% статутного капіталу Товариства, що становить 100 000,00 (сто тисяч гривень 00 копійок), прийняті рішення про:
-	емісію іменних відсоткових звичайних (незабезпечених) облігацій ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» серії B загальною номінальною вартістю 50 000 000,00 грн. (п’ятдесят мільйонів гривень), із здійсненням публічної пропозиції облігацій; 
-	емісію іменних відсоткових звичайних (незабезпечених) облігацій ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» серії C загальною номінальною вартістю 50 000 000,00 грн. (п’ятдесят мільйонів гривень), із здійсненням публічної пропозиції облігацій; 

Кошти, залучені в результаті розміщення облігацій серії В, С шляхом публічної пропозиції в повному обсязі (100%) планується спрямувати на фінансування збільшення лізингового портфелю, а саме для придбання та передачі в лізинг нової та бувшої у використанні техніки.

Параметри випуску:
характеристика облігацій (іменні; відсоткові/цільові/дисконтні; звичайні (незабезпечені) / забезпечені)	
Облігації серії В,С: іменні, відсоткові, звичайні (незабезпечені) 	

кількість облігацій	
Загальна кількість облігацій серій В,С:
100 000 (сто тисяч) штук 	

номінальна вартість облігації	
Номінальна вартість облігації серій В,С:
1 000 (одна тисяча) гривень 00 копійок 	

загальна номінальна вартість випуску облігацій	
Загальна номінальна вартість облігацій серій В,С: 100 000 000,00 (сто мільйонів) гривень 00 копійок 	

серія облігацій	
В,С	

кількість облігацій та порядкові номери облігацій в серії облігацій	
Серія В: 50 000 (п’ятдесят тисяч) штук
Серія С: 50 000 (п’ятдесят тисяч) штук	

загальна номінальна вартість облігацій в серії облігацій	
Серія В: 50 000 000,00 (п’ятдесят мільйонів) гривень 00 копійок
Серія С: 50 000 000,00 (п’ятдесят мільйонів) гривень 00 копійок

Тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємств серії В, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Реєстраційний номер 81/2/2020-Т, дата реєстрації 10.11.2020 р.. Облігації відсоткові іменні звичайні (незабезпечені) в кількості 50 000 штук, номінальною вартістю 1 000,00 грн. кожна, загальна сума випуску 50 000 000,00 грн. Форма існування: бездокументарна. Дата публічної пропозиції облігацій серії В 24.11.2020 року, дата погашення 14.1.2023 року.

Станом на 31.12.2020 року. в обігу знаходилось 4 584 шт. облігацій серії В.

Тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємств серії В, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Реєстраційний номер 82/2/2020-Т, дата реєстрації 10.11.2020 р.. Облігації відсоткові іменні звичайні (незабезпечені) в кількості 50 000 штук, номінальною вартістю 1 000,00 грн. кожна, загальна сума випуску 50 000 000,00 грн. Форма існування: бездокументарна. Дата публічної пропозиції облігацій серії С 24.11.2020 року дата погашення 16.01.2024 року.

Станом на 31.12.2020 року. в облігації серії С не знаходилися в обігу.

На момент видачі аудиторського висновку закінчено розміщення облігацій серії В під час здійснення публічної пропозиції, та отримано свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємств серії В, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Реєстраційний номер 81/2/2020, дата реєстрації 10.11.2020 р., дата видачі: 18.02.2021 р. Облігації відсоткові іменні звичайні (незабезпечені) в кількості 50 000 штук, номінальною вартістю 1 000,00 грн. кожна, загальна сума випуску 50 000 000,00 грн. Форма існування: бездокументарна.

Допоміжна інформація, яка розкривається в аудиторському висновку:
Інформація про пов’язаних осіб
Пов'язаними сторонами вважаються сторони, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснювати  суттєвий вплив  на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною. Пов’язані сторони  Товариства включають учасників, ключовий управлінський персонал, підприємства, які мають спільних власників та перебувають під спільним контролем, підприємства, що перебувають під контролем ключового управлінського персоналу, а також компанії, стосовно яких Товариства  є істотний вплив.

На запит аудитора щодо переліку пов’язаних сторін, управлінським персоналом  ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» повідомлено, що такими особами є учасники Товариства:
- ТОВ «Трак-Фінанс» (код 36010097), засновником з часткою 61% в статутному капіталі якого є Дядюра Антон Володимирович (3104816079).
- ТОВ "ДВАДЦЯТЬ ПЕРШЕ СТОЛІТТЯ - СЬОМИЙ СТАНДАРТ" (код 33148947), засновником з часткою 19,5% в статутному капіталі якого є ВАСЬКОВ СЕРГІЙ ВОЛОДИМИРОВИЧ.
- ГРОМАДСЬКА СПІЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦІАЦІЯ МІЖНАРОДНИХ ІНВЕСТОРІВ" (42116896) Співзасновником є ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» (код 36258745).
-     ФОП Васьков Сергій Володимирович (ІПН 3101123136)

За 2020 рік фінансово-господарські операції з пов’язаними сторонами не здійснювались і залишки по дебіторській та кредиторській заборгованості відсутні.

Протягом 2020 року управлінському персоналу нараховується і виплачується заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Компенсації та інші виплати керівництву підприємства, іншому управлінському персоналу не здійснювались.

За 2020 року оплата праці провідному управлінському персоналу склала 853 тис. грн.

За 12 місяців 2020 року відбулося нарахування дивідендів учасникам Товариства згідно протоколу Загальних зборів Учасників: № 15042020 від 15.04.2020 за 3 квартал 2015 року; № 08072020 від 08.07.2020 нарахованих за результатами діяльності 4 кварталу 2015 року та 1 кварталу 2016 року; № 20102020 від 20.10.2020 за 2 квартал 2016 року - в сумі 5 379,6 тис. грн. Виплата нарахованих дивідендів відбулася в сумі 4 475,6 тис. грн.

Аудиторами проведено необхідні процедури  для досягнення мети аудиту операцій з пов’язаними сторонами відповідно до МСА 550 «Пов’язані сторони». Результати виконаних процедур свідчать, що мав місце належний облік і розкриття ідентифікованих відносин та операцій з пов’язаними сторонами відповідно до вимог МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони».

Отже, ми не виявили фактів суттєвої невідповідності операцій з пов’язаними сторонами, що підлягала аудиту  та інформацією, що розкривається в фінансовій звітності в Примітці 7.2 «Розкриття інформації про пов'язані сторони».  

Інформація про наявність подій після дати балансу

Наявність подій після дати балансу, які не були відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» за 2020 рік аудиторами не встановлено. 

Аудиторами проведено процедури вивчення та ідентифікації подій, що сталися в період між 31.12.2020 року та датою аудиторського звіту. В результаті аудиту бухгалтерських документів та укладених/розірваних договорів за період після 31.12.2020 року не виявлено:
-	подій після дати балансу, які надавали б додаткову інформацію про визначення сум, пов'язаних з умовами, що існували на дату балансу та вимагали б коригування відповідних активів і зобов'язань, а також уточнення оцінки відповідних статей;
-	подій, що вказували б на умови, що виникли після дати балансу, що потребують коригування статей фінансових звітів.

Тобто відповідно до виконаних процедур передбачених МСА 560 «Події після звітного періоду» нами не виявлено підстав, що мали б привести до коригування фінансової звітності Товариства внаслідок подій після дати балансу.

Ідентифікація та оцінка аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства

Відповідно до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності»  нами  ідентифіковано й оцінено ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства, а також отримано достатні та прийнятні аудиторські докази, що стосуються оцінених ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства через розробку і застосування прийнятних дій у відповідь.

Викривлень фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» за 2020 рік внаслідок шахрайства аудиторами не було встановлено.

Інформація про значні правочини та правочини, щодо вчинення яких є заінтересованість

Відповідно до п. 2 ст. 44 ЗУ «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 6 лютого 2019 року № 2275-VIII (з дати набуття чинності, тобто з 17.06.2019 року) рішення про надання згоди на вчинення правочину, якщо вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів товариства станом на кінець попереднього кварталу, приймаються виключно загальними зборами учасників.

Впродовж 2020 року рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо емісії цінних паперів, залучення кредитних коштів приймалися виключно рішеннями учасників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ», які оформлено відповідними протоколами.

На виконання вимог передбачених ст.14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21 грудня 2017 року № 2258-VIII повідомляємо наступну додаткову інформацію.

ПАФ «АУДИТСЕРВІС» було призначено суб’єктом аудиторської діяльності для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності Товариства за 2020 рік Загальними зборами учасників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» (протокол № 1А від 22 січня 2020 року та протокол №08/10 від 08.10.2020 року) за результатами проведеного конкурсу з відбору суб’єктів аудиторської діяльності, які можуть бути призначені для надання послуг з обов’язкового аудиту фінансової звітності Товариства. 

Загальна тривалість виконання аудиторського завдання без перерв з урахуванням продовження повноважень, які мали місце, та повторних призначень – 5 років. Це завдання також є третім роком проведення ПАФ «АУДИТСЕРВІС» обов’язкового аудиту фінансової звітності Товариства після визнання Товариства суб’єктом суспільного інтересу у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року № 996-XIV.

У розділі «Ключові питання аудиту» цього звіту нами розкрито питання, що мало найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, та на яке, згідно з нашим професійним судженням, доцільно звернути увагу. Це питання були розглянуті в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому й враховувались при формуванні нашої думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цього питання.

Під час проведення цього завдання з обов’язкового аудиту нами не було виявлено інших питань стосовно аудиторських оцінок, окрім того, що зазначено у розділі «Ключові питання аудиту» цього звіту.

Згідно з МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», ми виконали процедури необхідні для отримання інформації, яка використовувалася під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у відповідності до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності».

Нами були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників Товариства, які на нашу думку, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Нами виконані аналітичні процедури, в тому числі по суті, з використанням деталізованих даних, спостереження та інші. Ми отримали розуміння зовнішніх чинників, діяльності Товариства, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.

Відповідно до МСА 450 «Оцінка викривлень, ідентифікованих під час аудиту» нами було розглянуто питання щодо вибору та застосування облікової політики та облікових оцінок щодо визначення їх впливу на звітність в цілому. Нами оцінено їх вплив на звітність, що перевірялася. Нами також були проведені аналітичні процедури щодо аналізу показників ліквідності та платоспроможності. Ми провели тестування системи внутрішнього контролю з метою отримання висновків щодо її надійності та дієвості. На нашу думку, система внутрішнього контролю Товариства є ефективною для обсягів реалізації товарів та послуг, що надає Товариство, для запобігання фактам шахрайства та помилок.

Ми не отримали доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства або помилок.

Повне найменування аудиторської фірми відповідно до установчих документів, якою було здійснено аудиторську перевірку	
Приватна аудиторська фірма  “АУДИТСЕРВІС”	

Код за ЄДРПОУ	
21323931	

Номер і дата видачі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого АПУ	
Свідоцтво № 0128, видано рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 р. № 98	

Номер та дата Свідоцтва АПУ про відповідність системи контролю якості

Свідоцтво № 0631 видано рішенням Аудиторської палати України від 29.09.2016 р. № 330/4
Свідоцтво чинне до 31.12.2021 р.	

Номер реєстрації в Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності Аудиторської палати України	
№ 0128 (розділ «Суб’єкти аудиторської діяльності»; розділ «Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності»  та розділу «Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес»)	

Прізвище, ім’я, по батькові аудитора, який проводив аудиторську перевірку, та серія, номер, дата видачі Сертифіката аудитора, виданого АПУ	
Єсієва Наталія Казимирівна, сертифікат аудитора серії А № 006166 від 19 січня 2007 року, виданий рішенням Аудиторської палати України № 171/3 від 19 січня 2007 р.	

Місцезнаходження	
29000, Хмельницька область, місто Хмельницький, вулиця Гагаріна,  будинок 26  	

Телефон/ факс		
+38 (0382) 658-167	

За результатами проведеного аудиту фінансової звітності Товариства за 2020 рік нами було підготовлено Додатковий звіт до Аудиторського комітету (далі – Додатковий звіт). Наш Додатковий звіт було надано Службі внутрішнього аудиту (контролю), на яку покладено функції Аудиторського комітету.

Під час виконання завдання з аудиту, ми не надавали Товариству будь-яких інших послуг, в тому числі тих, що заборонені законодавством.

ПАФ «АУДИТСЕРВІС»  та ключовий партнер з аудиту є незалежними по відношенню до Компанії згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Під час проведення аудиту нами не було встановлено жодних додаткових фактів або питань, які могли б вплинути на нашу незалежність і на які ми б хотіли звернути Вашу увагу.

Масштаби нашої перевірки не були обмежені будь-яким способом та нам надали доступ до всієї необхідної інформації.

Аудит не гарантує виявлення всіх суттєвих викривлень через такі фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властиві внутрішньому контролю, а також через те, що більшість доказів, доступних аудитору, є радше переконливими, ніж остаточними. 

Властиві обмеження аудиту створюють невід’ємний ризик того, що деякі суттєві викривлення фінансових звітів не будуть виявлені, навіть при належному плануванні і здійснення аудиту відповідно до МСА. 

Ми отримали обґрунтовану впевненість про відсутність суттєвих викривлень у фінансових звітах Товариства.

ІНША ІНФОРМАЦІЯ

Основні відомості про аудиторську фірму:

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту: 
Аудит фінансової звітності  ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» за 2020 рік проведено відповідно до договору № 89 вiд 08 жовтня 2020 р., з 08 жовтня 2020 року по 23 квітня 2021 року.  
Ключовим партнером з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є  
Головний аудитор ПАФ “АУДИТСЕРВІС” ____________ Єсієва Н. К. 
/сертифікат аудитора серія А № 006166  від 19.01.2007р., виданий рішенням Аудиторської палати України №171/3 від 19.01.2007 р. та зареєстрований у Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності Аудиторської палати України за № 101101/

Партнер з аудиту (директор) ПАФ “АУДИТСЕРВІС” ____________ Мярковський А.Й.
/сертифікат аудитора серії А № 001015 від 24 березня 1994 року, виданий рішенням Аудиторської палати України № 13 від 24 березня 1994 р. та  зареєстрований у Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності Аудиторської палати України за № 101095/

Дата складання Аудиторського висновку:  23 квітня 2021 року 

Додатки:  Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2020 рік;
Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2020 рік;
Звіт про рух грошових коштів за 2020 рік;
Звіт про власний капітал за 2019 рік;
Звіт про власний капітал за 2020 рік;
Примітки до річної фінансової звітності за 2020 рік.

	

XVI. Твердження щодо річної інформації
На пiдставi наданих повноважень, посадовi особи ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ", якi здiйснюють управлiнськi функцiї, надають твердження того, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть за 2020 рiк, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. 
Фiнансова звiтнiсть мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента. 
Рiчний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та мiстить вказiвки на важливi подiї, якi вiдбулися упродовж 2019 року, та їх вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть, а також опис основних ризикiв та невизначеностей.

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду
Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації	
1	2	3	
08.09.2020	08.09.2020	Відомості про прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу