Титульний аркуш

30.07.2020	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 300720	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Директор				Дядюра А.В.	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 2 квартал 2020 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"
2. Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 36258745
4. Місцезнаходження: 03067, м. Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А
5. Міжміський код, телефон та факс: (044)228-88-58, 
6. Адреса електронної пошти: info@eskacapital.com
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	https://eskacapital.com/ua/report	30.07.2020	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції		
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента		
    2) інформація про облігації емітента	X	
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 	X	
7. Інформація щодо корпоративного секретаря		
8. Інформація про вчинення значних правочинів		
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі		
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:
1. до Роздiлу "Iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента": 2) iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї та 3) iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї - не надається, оскiльки ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.

2. до Роздiлу "Вiдомостi про цiннi папери емiтента": 1) iнформацiя про випуски акцiй емiтента, - iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не випускало акцiї Товариства; 3) iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не випускало iнших цiнних паперiв; 

4) iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента - iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не випускало похiднi цiннi папери. 

3. до Роздiлiв "iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв", "Промiжна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)": iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не випускало забезпечених боргових цiнних паперiв.

4. до Роздiлiв 13-18: iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не здiйснювало випуск iпотечних облiгацiй, iпотечних сертифiкатiв та сертифiкатiв ФОН. 

5. до Роздiлу "Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва)": iнформацiя не надається, оскiльки Товариство не здiйснювало емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств. 

6. Iнформацiя в роздiлах 7-10 не надається, тому що дану iнформацiю розкривають акцiонернi товариства.	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"
2. Дата проведення державної реєстрації
	21.11.2008
3. Територія (область)
	м.Київ
4. Статутний капітал (грн) 
	200000
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	35
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	64.91 - Фiнансовий лiзинг
	77.31 - Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устатковання
	77.11 - Надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв
9. Органи управління підприємства
	Вищий - Загальнi збори учасникiв;Виконавчий - Директор.Наглядова рада не утворювалася.
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
Дядюра Антон Володимирович			
Васьков Сергiй Володимирович			
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	2
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АТ "ТАСКОМБАНК", МФО 339500
2) IBAN
	UA703395000000026000405095001
3) поточний рахунок
	UA703395000000026000405095001
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" КИЇВ, МФО 380281
5) IBAN
	UA463802810000002600208955601
6) поточний рахунок
	UA463802810000002600208955601

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв), а саме надання послуг фiнансового лiзингу	3008	04.07.2017	Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг		
Опис	Нацiональною комiсiєю, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг (НАЦКОМФIНПОСЛУГ) Розпорядженням № 3008 про видачу ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ" лiцензiї на провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв) вiд 04.07.2017 р. видано лiцензiю на провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв), а саме на надання послуг фiнансового лiзингу.
Строк дiї лiцензiї - безстрокова.	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	Директор
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Дядюра Антон Володимирович
3. Рік народження
	1985
4. Освіта
	Вища. Київський iнститут iнвестицiйного менеджменту, факультет iнвестицiйногоменеджменту. Магiстр iнвестицiйного менеджменту.
5. Стаж роботи (років)
	14
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "АБС-ТРЕЙДИНГ" (з 30.01.2018 "ТЕО-ТРЕЙДИНГ"), 36406685, Директор
7. Опис
	Змiн у персональному складi посадових осiб у звiтному перiодi не було. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Сокол Надiя Юрiївна
3. Рік народження
	1983
4. Освіта
	Вища. Нацiональний унiверситет львiвська полiтехнiка, магiстр з економiки i пiдприємництва.
5. Стаж роботи (років)
	13
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "АСТРА ЛIЗИНГ", 36259068, Головний бухгалтер
7. Опис
	Змiн у персональному складi посадових осiб у звiтному перiодi не було. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	161571,53	X	X	
у тому числі:		
Банкiвська установа	25.07.2019	7999,76	22	01.07.2022	
Банкiвська установа	24.04.2019	670,09	2425	30.09.2019	
Банкiвська установа	24.03.2020	495	22,5	20.01.2022	
Банкiвська установа	24.03.2020	518	22,5	19.03.2021	
Банкiвська установа	02.04.2020	409,5	22,5	20.11.2022	
Банкiвська установа	08.05.2020	255,45	22,5	19.02.2021	
Банкiвська установа	22.05.2020	636,15	22,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	26.05.2020	212,5	22,5	19.05.2023	
Банкiвська установа	07.05.2019	717,5	24,25	31.12.2021	
Банкiвська установа	22.05.2019	173,33	24,25	20.11.2020	
Банкiвська установа	29.05.2019	362,34	24,25	20.05.2022	
Банкiвська установа	12.06.2019	507,36	24,25	20.05.2022	
Банкiвська установа	07.02.2020	1240,5	22,5	20.12.2022	
Банкiвська установа	04.03.2020	945,83	22,5	20.02.2023	
Банкiвська установа	11.03.2020	1328,89	22,5	10.03.2023	
Банкiвська установа	11.03.2020	873,3	22,5	20.02.2023	
Банкiвська установа	22.12.2017	204,48	20	07.12.2020	
Банкiвська установа	26.03.2020	463,64	22	20.12.2022	
Банкiвська установа	22.05.2020	1155	22	30.11.2022	
Банкiвська установа	25.05.2018	215,14	21	31.03.2021	
Банкiвська установа	01.06.2018	349,5	21	31.03.2021	
Банкiвська установа	06.06.2018	117	21	31.03.2021	
Банкiвська установа	06.07.2018	250,87	21	31.05.2021	
Банкiвська установа	12.10.2018	78	21	30.09.2020	
Банкiвська установа	24.10.2018	218,02	21	31.05.2021	
Банкiвська установа	03.12.2018	677,44	21	29.01.2021	
Банкiвська установа	29.08.2019	559	23	30.07.2021	
Банкiвська установа	29.08.2019	415,03	23	29.10.2021	
Банкiвська установа	16.04.2020	570	22	31.03.2021	
Банкiвська установа	13.05.2020	595	22	20.12.2021	
Банкiвська установа	11.06.2020	820	22	26.02.2021	
Банкiвська установа	15.02.2019	134,45	23	31.01.2022	
Банкiвська установа	22.07.2019	684,81	23	31.05.2022	
Банкiвська установа	12.02.2018	163,1	20	31.12.2020	
Банкiвська установа	30.07.2019	593,99	23	28.02.2022	
Банкiвська установа	06.03.2020	426,17	22	30.11.2022	
Банкiвська установа	17.03.2020	547,61	22	31.01.2022	
Банкiвська установа	26.03.2020	674,17	22	20.12.2022	
Банкiвська установа	04.12.2018	3198,15	16	19.11.2021	
Банкiвська установа	18.12.2018	1050	16	19.11.2020	
Банкiвська установа	30.04.2019	256	16	28.01.2021	
Банкiвська установа	15.06.2020	1500	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	15.06.2020	1212,44	20	20.04.2023	
Банкiвська установа	19.06.2020	742,59	20	20.04.2023	
Банкiвська установа	27.11.2017	634,71	22,5	26.11.2020	
Банкiвська установа	25.09.2019	70,16	24	30.08.2022	
Банкiвська установа	04.10.2019	654,85	24	30.08.2022	
Банкiвська установа	15.11.2019	4585,94	24	20.11.2021	
Банкiвська установа	19.11.2019	3231,42	24	28.08.2022	
Банкiвська установа	23.06.2020	300,4	20	30.11.2021	
Банкiвська установа	23.06.2020	302	20	31.05.2023	
Банкiвська установа	26.06.2020	687,77	20	30.06.2023	
Банкiвська установа	28.08.2018	220,5	22	21.07.2021	
Банкiвська установа	08.05.2020	1495,1	20	20.04.2024	
Банкiвська установа	14.11.2018	72,22	22	21.10.2020	
Банкiвська установа	14.11.2018	238,27	22	23.02.2021	
Банкiвська установа	20.11.2018	428,24	22	23.10.2021	
Банкiвська установа	20.11.2018	178,44	22	23.10.2021	
Банкiвська установа	21.11.2018	269,77	22	21.10.2021	
Банкiвська установа	15.05.2020	660,3	20	20.11.2022	
Банкiвська установа	29.11.2018	377,48	22	23.08.2021	
Банкiвська установа	28.01.2019	1057,54	22	22.11.2021	
Банкiвська установа	28.01.2018	589,47	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	30.01.2019	377,22	22	24.12.2021	
Банкiвська установа	30.01.2019	583,75	22	21.10.2021	
Банкiвська установа	05.02.2019	435,87	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	05.02.2019	213,73	22	23.10.2020	
Банкiвська установа	07.02.2019	80,44	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	29.05.2020	693,69	20	31.05.2022	
Банкiвська установа	12.02.2019	531,24	22	29.07.2022	
Банкiвська установа	09.04.2019	294,14	22	28.02.2022	
Банкiвська установа	10.04.2019	120,94	22	25.12.2020	
Банкiвська установа	10.04.2019	125,94	22	25.12.2020	
Банкiвська установа	26.04.2019	251,84	22	26.02.2021	
Банкiвська установа	28.05.2019	322,5	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	01.08.2019	326,73	22	28.02.2022	
Банкiвська установа	05.08.2019	324	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	27.09.2018	431,75	22	21.07.2021	
Банкiвська установа	12.06.2020	1173,9	20	30.11.2022	
Банкiвська установа	09.08.2019	251,25	22	31.05.2022	
Банкiвська установа	09.08.2019	341,84	22	29.10.2021	
Банкiвська установа	05.09.2019	561,56	22	30.11.2020	
Банкiвська установа	08.11.2019	186,85	22	30.06.2021	
Банкiвська установа	20.11.2019	1296,64	22	20.01.2022	
Банкiвська установа	11.12.2019	94,5	22	30.10.2020	
Банкiвська установа	29.11.2019	371,99	22	30.10.2020	
Банкiвська установа	21.12.2019	262,09	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	21.12.2019	428,75	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	21.12.2019	339,35	22	30.11.2021	
Банкiвська установа	17.01.2020	132,55	22	30.11.2020	
Банкiвська установа	27.01.2020	1061	22	30.11.2020	
Банкiвська установа	07.02.2020	259,09	22	31.12.2021	
Банкiвська установа	28.02.2020	1647	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	06.03.2020	614,2	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	06.03.2020	614,2	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	614,2	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	614,2	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	16.03.2020	1480	22	19.08.2022	
Банкiвська установа	07.04.2020	2695	20	31.03.2022	
Банкiвська установа	14.04.2020	4070	20	30.11.2021	
Банкiвська установа	23.04.2020	274,63	20	19.08.2022	
Банкiвська установа	26.06.2020	1214,13	20	29.12.2022	
Банкiвська установа	19.09.2018	6090	22	21.09.2021	
Банкiвська установа	02.10.2018	454,63	22	31.12.2020	
Банкiвська установа	22.08.2018	23005,32	21	20.04.2023	
Банкiвська установа	19.03.2018	800	22,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	27.03.2018	171,75	22,5	20.03.2021	
Банкiвська установа	10.04.2018	160,8	22,5	20.03.2021	
Банкiвська установа	16.04.2018	160	22,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	17.08.2018	350	22,5	20.07.2021	
Банкiвська установа	23.08.2019	518,5	23,5	20.05.2021	
Банкiвська установа	23.08.2019	505	23,5	20.05.2021	
Банкiвська установа	19.04.2018	69,4	22,5	20.03.2021	
Банкiвська установа	16.05.2018	126	22,5	20.04.2021	
Банкiвська установа	17.07.2018	95,7	22,5	20.06.2021	
Банкiвська установа	18.01.2019	448	23,5	20.12.2021	
Банкiвська установа	21.05.2019	157	23,5	31.01.2022	
Банкiвська установа	11.06.2019	444,16	23,5	31.01.2022	
Банкiвська установа	11.06.2019	278,82	23,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	19.06.2019	658,47	23,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	19.06.2019	278,63	23,5	30.04.2021	
Банкiвська установа	24.06.2019	403,5	23,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	21.10.2019	334,5	23,5	13.08.2022	
Банкiвська установа	21.10.2019	406,5	23,5	20.05.2022	
Банкiвська установа	21.10.2019	415	23,5	13.08.2022	
Банкiвська установа	18.12.2019	397,12	23,5	20.02.2022	
Банкiвська установа	18.12.2019	310,1	23	20.11.2020	
Банкiвська установа	10.03.2020	380	19,5	20.12.2020	
Банкiвська установа	14.09.2017	128,33	24,5	20.08.2020	
Банкiвська установа	24.04.2020	1178,78	20	20.03.2024	
Банкiвська установа	16.06.2020	577	20	30.05.2024	
Банкiвська установа	16.06.2020	523	20	30.05.2024	
Банкiвська установа	31.05.2019	970	23,5	20.01.2021	
Банкiвська установа	11.06.2019	210,5	23,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	18.07.2019	234,34	23,5	20.12.2020	
Банкiвська установа	23.08.2019	85,5	23	20.11.2020	
Банкiвська установа	21.10.2019	240	23	20.08.2020	
Банкiвська установа	18.12.2019	69	23	20.11.2020	
Банкiвська установа	06.12.2017	100	22,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	28.02.2018	56	22,5	20.01.2021	
Банкiвська установа	06.03.2018	174,6	22,5	20.02.2021	
Банкiвська установа	22.06.2018	630	22,5	28.03.2021	
Банкiвська установа	05.04.2019	220,8	23,5	20.03.2022	
Банкiвська установа	23.09.2019	570	23,5	04.07.2023	
Банкiвська установа	29.01.2020	400	23,5	20.12.2022	
Банкiвська установа	03.04.2020	305	20	20.03.2023	
Банкiвська установа	03.04.2020	335,97	20	20.02.2022	
Банкiвська установа	03.04.2020	296,5	19,5	20.02.2021	
Банкiвська установа	03.04.2020	288,83	19,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	03.04.2020	288,83	19,5	20.11.2020	
Банкiвська установа	03.04.2020	240,41	19,5	20.09.2020	
Банкiвська установа	15.04.2020	243,4	20	20.10.2022	
Банкiвська установа	10.10.2018	382	22,5	20.09.2020	
Банкiвська установа	15.04.2020	1400	20	20.04.2021	
Банкiвська установа	15.04.2020	884,47	20	20.04.2021	
Банкiвська установа	28.04.2020	1316,4	20	20.04.2023	
Банкiвська установа	10.10.2018	850	22,5	20.01.2022	
Банкiвська установа	13.03.2019	370,5	23,5	20.02.2023	
Банкiвська установа	20.03.2019	702,8	23,5	20.02.2022	
Банкiвська установа	26.03.2019	537,56	23,5	20.01.2022	
Банкiвська установа	29.03.2019	726,25	23,5	20.03.2022	
Банкiвська установа	10.06.2020	1600	19	09.06.2021	
Банкiвська установа	23.06.2020	1500	19	22.06.2021	
Банкiвська установа	30.06.2020	2085	19	29.06.2022	
Банкiвська установа	22.04.2019	3264,03	20	29.04.2022	
Банкiвська установа	22.04.2019	2190,88	20	29.04.2022	
Банкiвська установа	30.09.2019	2153,85	20	30.10.2021	
Банкiвська установа	13.03.2020	3422,22	17	29.05.2022	
Банкiвська установа	22.04.2019	1069,7	20	29.05.2021	
Банкiвська установа	16.06.2020	4854,79	18	31.12.2022	
Банкiвська установа	27.03.2020	7589,34	10	20.10.2020	
Банкiвська установа	28.01.2020	780,66	25	05.12.2022	
Банкiвська установа	28.01.2020	1121,01	25	05.01.2022	
Зобов’язання за цінними паперами	X	27646	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	27646	X	X	
Випуск облiгацiй серiї "А" № 12/2/2018, 01.02.2018 р.	14.02.2018	27646	19	18.02.2022	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	0		
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	X		
Податкові зобов'язання	X	1440	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	500	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	20978,47	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	212136	X	X	
Опис	 	

VІІ. Відомості про цінні папери емітента

2. Інформація про облігації емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Облігації (відсоткові, цільові, дисконтні)	Номінальна вартість (грн)	Кількість у випуску (шт.)	Форма існування та форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Процентна ставка (у відсотках)	Строк виплати процентів	Сума виплаченого процентного доходу у звітному періоді (грн)	Дата погашення облігацій	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	
01.02.2018	12/2/2018	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000200471	відсоткові	1000	30000	Бездокументарні іменні	30000000	19	Згiдно з графiком, зазначеним у проспектi емiсiї	2470341,56	18.02.2022	
Опис	Термiн виплати процентiв за облiгацiями - Виплати вiдсоткового доходу за облiгацiями здiйснюється вiдповiдно до вiдсоткових перiодiв.
Виплата вiдсоткового доходу здiйснюється протягом 5 (п'ять) робочих днiв у строки, вказанi у проспектi емiсiї облiгацiй. Рiшення про публiчне розмiщення облiгацiй прийнято Загальними зборами учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" 07 грудня 2017 року (Протокол Загальних зборiв учасникiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" №071217/1-ЦП вiд 07.12.2017 року, та оформлено Додатком до цього Протоколу).
Кошти залученi вiд публiчного розмiщення облiгацiй серiї "А" використовуватимуться для фiнансування збiльшення лiзингового портфелю, в т.ч. для придбання та передачi в лiзинг нової та бувшої у використаннi: 
- сiльськогосподарської технiки - 35%; 
- будiвельної технiки - 20%; 
- вантажних автомобiлiв - 35%; 
- легкових автомобiлiв - 10% 
Виплата доходу за облiгацiями та погашення облiгацiй вiдбуватиметься за рахунок доходу, отриманого в результатi господарської дiяльностi емiтента, що залишиться в його розпорядженнi пiсля розрахункiв з бюджетом i сплати iнших обов'язкових платежiв. 
Зобов'язання емiтента щодо невикористання коштiв, отриманих при публiчному/приватному розмiщеннi облiгацiй в рахунок їх оплати, для формування i поповнення статутного капiталу емiтента, а також покриття збиткiв вiд господарської дiяльностi шляхом зарахування доходу вiд продажу облiгацiй як результату поточної господарської дiяльностi. 
Емiтент ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" зобов'язується не використовувати кошти, залученi вiд розмiщення облiгацiй, для формування та поповнення статутного капiталу, а також для покриття збиткiв вiд господарської дiяльностi шляхом зарахування доходу вiд продажу облiгацiй як результату поточної господарської дiяльностi. 
Емiтентом прийнято рiшення про публiчне розмiщення незабезпечених облiгацiй. 
Кредитний рейтинг ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ": uaA+.	

VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах
1. Найменування
	ГРОМАДСЬКА СПIЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ"
2. Організаційно-правова форма
	Спілка об'єднань громадян
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	42116896
4. Місцезнаходження
	03067, м.Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А
5. Опис
	ГРОМАДСЬКА СПIЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦIАЦIЯ МIЖНАРОДНИХ IНВЕСТОРIВ" являється добровiльним громадським об'єднанням для здiйснення та захисту прав, свобод та iнтересiв, утворена ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ", Код ЄДРПОУ: 36258745, мiсцезнаходження: 03067, м.Київ, Солом'янський район, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А, розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00, та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАСТЕР КАПIТАЛ", Код ЄДРПОУ: 35877820, мiсцезнаходження: 04208, м.Київ, Подiльський район, проспект В.Порика, будинок 17, розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00. 

ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" є засновником цього громадського об'єднання.

КОДИ	
Дата	01.07.2020	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	
Територія	м.Київ, Солом'янський р-н	за КОАТУУ	8038900000	
Організаційно-правова форма господарювання	Товариство з обмеженою відповідальністю	за КОПФГ	240	
Вид економічної діяльності	Фінансовий лізинг	за КВЕД	64.91	
Середня кількість працівників: 35
Адреса, телефон: 03067 м. Київ, вулиця Машинобудiвна, будинок 50-А, (044)228-88-58
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 30.06.2020 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	164	156	
    первісна вартість	1001	191	191	
    накопичена амортизація	1002	( 27 )	( 35 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	
Основні засоби	1010	3 356	3 139	
    первісна вартість	1011	7 798	8 254	
    знос	1012	( 4 442 )	( 5 115 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	58 040	90 055	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	61 560	93 350	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	12 964	30 577	
Виробничі запаси	1101	15	18	
Незавершене виробництво	1102	0	0	
Готова продукція	1103	0	0	
Товари	1104	12 949	30 559	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	98 022	124 892	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	0	1 004	
    з бюджетом	1135	355	5 287	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	4 012	5 535	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	9 384	9 151	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	4 847	2 217	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	4 847	2 217	
Витрати майбутніх періодів	1170	1 406	1 755	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	4 031	2 199	
Усього за розділом II	1195	135 021	182 617	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	26	26	
Баланс	1300	196 607	275 993	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	200	200	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	0	0	
Додатковий капітал	1410	0	0	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	0	0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	53 507	63 657	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	53 707	63 857	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	54 416	69 912	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	26 310	29 257	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	80 726	99 169	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	3 794	18 799	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	48 644	73 666	
    товари, роботи, послуги	1615	486	8 231	
    розрахунками з бюджетом	1620	806	1 440	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	806	1 440	
    розрахунками зі страхування	1625	0	0	
    розрахунками з оплати праці	1630	0	5	
    одержаними авансами	1635	4 405	6 215	
    розрахунками з учасниками	1640	0	560	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	95	307	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	3 944	3 744	
Усього за розділом IІІ	1695	62 174	112 967	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	196 607	275 993	

Керівник				Дядюра Антон Володимирович

Головний бухгалтер			Сокол Надiя Юрiївна

КОДИ	
Дата	01.07.2020	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2 квартал 2020 року
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	143 768	103 975	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 141 331 )	( 103 920 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	2 437	55	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	43 575	43 414	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 4 685 )	( 5 540 )	
Витрати на збут	2150	( 2 661 )	( 772 )	
Інші операційні витрати	2180	( 7 189 )	( 8 696 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	31 477	28 461	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	0	
Інші доходи	2240	0	26 554	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 17 011 )	( 17 462 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 0 )	( 25 991 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	14 466	11 562	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-2 634	-2 106	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	11 832	9 456	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	11 832	9 456	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	395	329	
Витрати на оплату праці	2505	2 569	1 539	
Відрахування на соціальні заходи	2510	764	1 003	
Амортизація	2515	681	1 206	
Інші операційні витрати	2520	10 125	9 708	
Разом	2550	14 534	13 785	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	0	0	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	0	0	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,000000	0,000000	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,000000	0,000000	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Дядюра Антон Володимирович

Головний бухгалтер			Сокол Надiя Юрiївна

КОДИ	
Дата	01.07.2020	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2 квартал 2020 року
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	88 105	91 015	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	0	0	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	70 926	43 223	
Надходження від повернення авансів	3020	13 961	11 719	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	1 394	731	
Надходження від операційної оренди	3040	0	36	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	160	26 589	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 197 081 )	( 139 902 )	
Праці	3105	( 1 930 )	( 1 192 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 526 )	( 325 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 3 468 )	( 3 148 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 2 000 )	( 1 918 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 267 )	( 567 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 1 004 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 12 727 )	( 2 864 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 105 )	( 26 211 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-42 295	-329	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	155	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 471 )	( 384 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-471	-229	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	91 945	90 094	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	7 836	22 990	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 6 500 )	( 12 090 )	
Погашення позик	3350	( 36 839 )	( 78 472 )	
Сплату дивідендів	3355	( 1 013 )	( 624 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 14 183 )	( 14 881 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 1 035 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 75 )	( 5 009 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	40 136	2 008	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	-2 630	1 450	
Залишок коштів на початок року	3405	4 847	3 091	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	2 217	4 541	

Керівник				Дядюра Антон Володимирович

Головний бухгалтер			Сокол Надiя Юрiївна

КОДИ	
Дата	01.07.2020	
Підприємство	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ"	за ЄДРПОУ	36258745	

Звіт про власний капітал
За 2 квартал 2020 року
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	200	0	0	0	53 507	0	0	53 707	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	200	0	0	0	53 507	0	0	53 707	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	11 832	0	0	11 832	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	-1 682	0	0	-1 682	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	10 150	0	0	10 150	
Залишок на кінець року 	4300	200	0	0	0	63 657	0	0	63 857	

Керівник				Дядюра Антон Володимирович

Головний бухгалтер			Сокол Надiя Юрiївна

ПРИМІТКИ
ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ  
ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» 
СТАНОМ НА КІНЕЦЬ ДНЯ 30 ЧЕРВНЯ 2020 РОКУ

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА
Ми підготували подану нижче фінансову звітність та відповідні примітки Товариства з обмеженою відповідальністю «ЕСКА КАПІТАЛ», що складається зі звіту про фінансовий стан станом на 30 червня 2020 року та звіту про прибуток чи збиток та інший сукупний дохід, звіту про зміни капіталу та звіту про рух грошових коштів за 6 місяців 2020 року, а також опису основних принципів облікової політики та інших пояснювальних приміток до фінансової звітності. Ця фінансова звітність достовірно відображає, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан, фінансові результати та рух грошових коштів Компанії відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
Керівництво Компанії несе відповідальність за те, щоб бухгалтерський облік, який ведеться в Компанії, розкривав з достатньою точністю її фінансовий стан, фінансові результати та грошові потоки і забезпечував відповідність її фінансової звітності МСФЗ. Керівництво також несе загальну відповідальність за вжиття заходів, обґрунтованих та необхідних для забезпечення збереження активів Компанії та виявлення й попередження зловживань та інших порушень.
Керівництво вважає, що в процесі підготовки цієї фінансової звітності Компанія застосовувала належну облікову політику, її застосування було послідовним і підтверджувалося обґрунтованими та виваженими припущеннями та розрахунками. Також було дотримано всіх відповідних МСФЗ.
Ця фінансова звітність цим затверджується керівництвом Компанії. 
«24» липня 2020 року
Директор ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ»			Дядюра А.В.	

I.ОРГАНІЗАЦІЙНІ АСПЕКТИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ 

1.1 Загальні відомості

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ»
Код за ЄДРПОУ: 36258745
Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю.
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 1 070 102 0000 035236 дата проведення державної реєстрації 21.11.2008 р.
Довідка про взяття на облік юридичної особи Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг серії ФЛ № 460 від 03.11.2011: рішення № 680 від 03.11.2011 року видана Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.
Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 3008 від 04 липня 2017 року про видачу ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКА КАПІТАЛ» ліцензії на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів);
Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій підприємства реєстраційний № 12/2/2018 дата реєстрації 01 лютого 2018 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Місцезнаходження: 03067, м. Київ, вул. Машинобудівна, будинок 50-А
 
Основні види діяльності за КВЕД: 

64.91 Фінансовий лізинг
45.11 Торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами
45.19 Торгівля іншими автотранспортними засобами
77.31 Надання в оренду сільськогосподарських машин і устаткування
49.41 Вантажний автомобільний транспорт
77.11 Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів
Кількість засновників - 2 
Середня кількість працівників протягом звітного періоду – 35.
Дата затвердження звітності 24.07.2020 р. Прізвище та ініціали керівника, яким затверджена звітність Дядюра А.В. Керівництво Підприємства здійснює Директор.
Відповідальність за ведення бухгалтерського обліку покладена на Директора  та Головного бухгалтера.
Звітність складається за 6 місяці 2020 року.

2. Загальна основа формування фінансової звітності

2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. 
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за 1 півріччя, що закінчився 30 червня 2020 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 1 січня 2019 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.
При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

2.2. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності:

В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, які набуває чинності 01 січня 2020 року відсутні МСФЗ, які мають вплив  на показники фінансової звітності Товариств.

2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч.

2.4. Припущення про безперервність діяльності

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
Управлінський персонал Товариства має намір і в подальшому розвивати господарську  діяльність товариства. На думку управлінського персоналу, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності його капіталу. Управлінський персонал проаналізував існуючі економічні та політичні чинники невизначеності. Враховуючи їх можливий вплив, а також інформацію, викладену вище, управлінський персонал Товариства дійшов висновку, що припущення стосовно безперервної діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доречним.

2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 24 липня 2020 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

2.6. Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається 6 місяців, тобто період з 01 січня по 30 червня 2020 року.

3. Суттєві положення облікової політики

3.1. Організація бухгалтерського обліку в Товаристві

На підставі принципу послідовності, облікова політика Товариства передбачає постійне (із року в рік) застосування прийнятої стабільної облікової політики. Облікова політика може змінюватись тільки, якщо зміна:
•	вимагається нормативно-правовими актами згідно із законодавством України та/або міжнародними стандартами фінансової звітності;
•	приводить до того, що фінансові звіти надають достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій або умов на фінансовий стан, фінансові результати діяльності або грошові потоки Товариства.
Будь-які зміни в обліковій політиці, що мають суттєвий вплив на показники звітного або майбутніх періодів, повинні бути описані з зазначенням їх причин і змін у відповідних статтях.
Бухгалтерський облік є обов’язковим видом обліку, який ведеться Товариством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. 
Податковий облік ґрунтується на даних бухгалтерського обліку та здійснюється відповідно до вимог Податкового кодексу України, інших законодавчих та нормативно-правових актів з питань оподаткування. 
Облік витрат, доходів та амортизації для розрахунку суми прибутку, що підлягає оподатковуванню, здійснюється в розрізі додатків до декларації з податку на прибуток підприємства. 
Інші податки та обов`язкові платежі сплачуються Товариством згідно з чинним законодавством України. 
Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження опрацьованих документів, регістрів і звітності протягом встановленого строку, керівник, який здійснює керівництво Товариством відповідно до законодавства та установчих документів. 
Ведення обліку в Товаристві здійснюється за допомогою програмного комплексу «1 С: Підприємство» із застосуванням Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій.  
Дата балансу – дата, на яку складений баланс Товариства. Баланс (Звіт про фінансовий стан) Товариства складається за станом на кінець останнього дня звітного кварталу (року). У звіті про фінансовий стан Товариство подає поточні та непоточні активи і поточні та непоточні зобов’язання як окремі класифікації. 
Товариство класифікує актив як поточний, якщо: 
а) воно сподівається реалізувати цей актив або має намір продати чи споживати його у своєму нормальному операційному циклі; 
б) воно утримує актив в основному з метою продажу; 
в) воно сподівається реалізувати актив протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; або 
г) актив є грошовими коштами чи еквівалентами грошових коштів, якщо немає обмежень щодо обміну чи використання цього активу для погашення зобов’язання принаймні протягом дванадцяти місяців після звітного періоду. 
Усі інші активи Товариства класифікує як непоточні. 
Товариство класифікує зобов’язання як поточне, якщо: 
а) воно сподівається погасити це зобов’язання в ході свого нормального операційного циклу; 
б) воно утримує це зобов’язання в основному з метою продажу; 
в) зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; 
г) воно не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом як мінімум дванадцяти місяців після звітного періоду. 
Усі інші зобов’язання Товариство класифікує як непоточні. 
Інформація, що наведена у фінансових звітах і додатках до них, будується на принципах зрозумілості, доречності, вірогідності і порівнянності. Інформація також має сприяти прийняттю правильних економічних рішень шляхом оцінки минулих, теперішніх та майбутніх подій, підтвердження чи коригування подій зроблених у минулому.

Основними принципами подання фінансової звітності є:
Достовірне подання – фінансова звітність має достовірно подавати фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства. Достовірне подання вимагає правдивого подання впливу операцій, інших подій та умов відповідно до визначень та критеріїв визнання для активів, зобов'язань, доходу та витрат, наведених у Концептуальній основі фінансової звітності. Передбачається, що в результаті застосування МСФЗ з розкриттям додаткової інформації (за потреби) буде досягнуто достовірне подання у фінансовій звітності.
Безперервність – Товариство складає фінансову звітність на основі безперервності. Якщо під час оцінювання управлінський персонал знає про суттєві невизначеності, пов'язані з подіями чи умовами, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі, Товариство розкриватиме інформацію про такі невизначеності. Оцінюючи доречність припущення про безперервність, управлінський персонал бере до уваги всю наявну інформацію щодо майбутнього – щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом
Нарахування – Товариство складає свою фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування.
Суттєвість і об'єднання у групи – кожний суттєвий клас подібних статей повинен бути представлений у фінансовій звітності окремо. Неподібні статті можуть бути згруповані, тільки якщо кожна з них окремо є несуттєвими.
Згортання – Товариство не повинне згортати активи та зобов'язання або дохід і витрати, якщо тільки цього не вимагає або не дозволяє МСФЗ.
Порівняльна інформація – крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше, Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фінансовій звітності поточного періоду. Товариство включає порівняльну інформацію також в описову частину, якщо вона є доречною для розуміння фінансової звітності поточного періоду.
Послідовність подання – Товариство зберігає подання та класифікацію статей у фінансовій звітності від одного періоду до іншого, якщо тільки:
а)	не є очевидним (внаслідок суттєвої зміни в характері операцій суб'єкта господарювання або огляду його фінансової звітності), що інше подання чи інша класифікація будуть більш доречними з урахуванням критеріїв щодо обрання та застосування облікових політик у МСБО 8;
б)	МСФЗ не вимагає зміни в поданні.

Основними цілями Товариства при управлінні ризиками є:
•	забезпечення реалізації стратегії розвитку та ефективного функціонування Товариства, у тому числі стосовно ризиків, які бере на себе Товариство у своїй діяльності;
•	забезпечення інтересів власників та інвесторів Товариства;
•	забезпечення відповідності діяльності Товариства вимогам чинного законодавства та внутрішнім нормативним документам Товариства;
•	забезпечення дотримання критеріїв та нормативів платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій та ліквідності для стабільної діяльності Товариства, а також запобігання можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності Товариства.
Товариство розкриває інформацію, яка дає змогу користувачам його фінансової звітності оцінити характер та рівень ризиків, що виникають унаслідок фінансових інструментів та на які суб’єкт господарювання наражається на кінець звітного періоду

3.2. Основа оцінки, застосована при складанні фінансової звітності

Ця фінансова звітність підготовлена на основі оцінки фінансових активів за справедливою вартістю, що утримуються для реалізації або амортизаційної собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю».
 Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. 
Основні засоби та нематеріальні активи оцінюються на основі історичної собівартості.

3.3. Загальні положення щодо облікових політик

3.3.1. Основа формування облікових політик

Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами», МСФЗ 16 «Оренда».

3.3.2. Інформація про зміни в облікових політиках

Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.
З 1 січня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Товариство отримує основний дохід від діяльності з лізингу.  Застосування МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами» на відображення результатів діяльності не мало суттєвого впливу.
Керівництвом Товариства було прийнято рішення про застосування МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» з 1 січня 2015 року (застосування МСФЗ раніше дати набуття чинності дозволяється). Зокрема, нові вимоги до класифікації фінансових активів і зобов’язань.
Введення в дію МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» вплинуло на модель оцінки зменшення корисності. Модель понесених збитків, яка була передбачена МСФЗ 39 «Фінансові інструменти: визнання і оцінка», з введенням в дію МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» змінено на модель оцінки очікуваних кредитних збитків.
Враховуючи класифікацію фінансових активів, що використовується Товариством, розрахунок очікуваних кредитних збитків застосовується до фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю. Інформація про облікові політики щодо очікуваних кредитних збитків наведена нижче.

3.3.3. Форма та назви фінансових звітів

Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», та форми Приміток, що розроблені у відповідності до МСФЗ.

3.3.4. Методи подання інформації у фінансових звітах

Згідно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. 
Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

3.4. Облікові політики щодо фінансових інструментів

3.4.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.
За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців).  
Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: 
а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; та 
б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.
Товариство визнає такі категорії фінансових активів:
•	фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;
•	фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю.
Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань:
•	фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю;
•	фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю .
При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між: 
а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та 
б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку.
Фінансовий актив оцінюється  за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують  грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. 
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю.
Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

3.4.2. Грошові кошти та їхні еквіваленти

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.
Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю.
Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

3.4.3. Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю

До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить, депозити, дебіторську заборгованість, у тому числі позики.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка.
Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту, котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюватимуться платежі. 
Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:
- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;
- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.
У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками, які Товариство очікує одержати на свою користь.

Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.
Фінансові активи, резерв під очікувані збитки по яким оцінюється в сукупності, Компанія розділяє на три Етапи.
Етап 1 – включає фінансові активи з низьким кредитним ризиком або кредитний ризик за якими несуттєво збільшився з моменту первісного визнання. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані 12 місячні кредитні збитки.
Етап 2 – включає фінансові активи кредитний ризик за якими суттєво збільшився з моменту первісного визнання. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані кредитні збитки на весь строк дії фінансових інструментів.
Перехід фінансового інструмента із Етап 2 в Етап 1 можливий в разі, якщо буде доведено, що очікуваний кредитний ризик не є значно більшим, ніж при первісному визнанні. 
Етап 3 – включає фінансові активи які є знеціненими  (мають ознаки дефолта). До інструментів, що мають ознаки дефолта, Компанія відносить активи прострочка по яким перевищує 90 днів. По цим фінансовим активам Компанія визнає резерв під очікувані кредитні збитки на весь строк дії фінансових інструментів.
Перехід фінансового інструмента із Етап 3 в Етап 2 можливий в разі, якщо борг буде обслуговуватись згідно умов договору.
Товариство визнає банківські депозити зі строком погашення від чотирьох до дванадцяти місяців з дати фінансової звітності, в разі, якщо дострокове погашення таких депозитів ймовірно призведе до значних фінансових втрат, в складі поточних фінансових інвестицій.
Товариство відносно банківських депозитів має наступну модель розрахунку збитку від знецінення фінансового активу:
- при розміщенні депозиту в банку з високою надійністю (інвестиційний рівень рейтингу uaAAA, uaAA, uaA, uaBBB та банки, що мають прогноз “стабільний», що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитків розраховується в залежності від строку та умов розміщення (при розміщенні від 1 до 3-х місяців – розмір збитку складає 0%, від 3-х місяців до 1 року – 1% від суми розміщення, більше 1 року – 2%);
- при розміщенні депозиту в банку з більш низьким кредитним рейтингом (спекулятивний рівень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, які внесені до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств НКЦПФР) на дату розміщення коштів резерв збитку розраховується у розмірі від 7% до 20% від суми вкладу в залежності в розміру ризиків.

3.4.4. Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Фінансовими активами Компанії, включеними в цю групу, є дебіторська заборгованість, яка відображає чисті інвестиції в лізинг.
Поточна дебіторська заборгованість відображається за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості її погашення. 
Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка  поточної дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.
Після первісного визнання дебіторська заборгованість, що є фінансовим інструментом згідно з МСФЗ 9, оцінюється за амортизованою собівартістю за допомогою методу ефективного процента. 
Первісне визнання та подальша оцінка по дебіторській заборгованість за договорами фінансової оренди здійснюється згідно МСБО 17 «Оренда».
Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

3.4.5. Зобов'язання

Відповідно до положень МСБО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», фінансові зобов'язання класифікуються як фінансові зобов'язання, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або кредити і кредиторська заборгованість. Компанія класифікує свої фінансові зобов'язання при їх первісному визнанні. Всі фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, зменшеною, в разі кредитів і позик, на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді.
Фінансові зобов'язання Компанії включають кошти кредитних установ та кредиторську заборгованість. Подальша оцінка фінансових зобов'язань залежить від їх класифікації.
Після первісного визнання кошти в кредитних установах і процентні кредити та позики оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи і витрати за такими фінансовими зобов'язаннями визнаються в звіті про сукупний дохід при припиненні їх визнання, а також у міру нарахування амортизації з використанням ефективної процентної ставки.
Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконтів або премій при придбанні, а також комісійних або витрат, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизація ефективної процентної ставки включається до складу фінансових витрат звіту про сукупний дохід.
Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

3.4.6. Згортання фінансових активів та зобов'язань

Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.5. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів
.
3.5.1. Визнання та оцінка основних засобів

Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6 000 грн.
Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу.

3.5.2. Подальші витрати

Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу.

3.5.3. Амортизація основних засобів

Амортизація основних засобів Товариства нараховується:
•	прискореним методом зменшення залишкової вартості - для транспортних засобів;
•	прямолінійним методом для усіх інших груп основних засобів.
Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.5.4. Нематеріальні активи

Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми 33%. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав.

3.5.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

3.6.	Лізинг

Лізинг класифікується як фінансовий або операційний на дату вступу в силу договору. Лізинг, при якому всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт, передаються Компанії, є фінансовим лізингом.
Фінансовий лізинг - Компанія в ролі лізингодавця
Моментом виникнення лізингу є більш рання з дат: дата договору лізингу або дати прийняття сторонами зобов'язань щодо основних положень лізингу. На цю дату:
-	лізинг класифікується як фінансовий лізинг; і
-	визначаються суми, які повинні бути визнані на дату початку лізингу.
Датою початку лізингу є дата, з якої лізингоодержувач отримує право використовувати орендований актив. Це дата первісного визнання лізингу (тобто визнання активів, зобов'язань, доходів або витрат, що виникають в результаті лізингу, в залежності від ситуації).
Після початку фінансового лізингу Компанія відображає чисті інвестиції в лізинг, які складаються з суми мінімальних лізингових платежів і негарантованої ліквідаційної вартості (валові інвестиції в лізинг) за вирахуванням незароблених доходів від фінансового лізингу. Різниця між валовими інвестиціями і їх теперішньою вартістю відображається як незароблені доходи від фінансового лізингу. Дохід від фінансового лізингу включає в себе амортизацію незароблених доходів від фінансового лізингу. Дохід від фінансового лізингу визнається на основі схеми, що відображає постійну періодичну норму прибутковості чистих інвестицій щодо фінансового лізингу. Початкові прямі витрати включаються в первісну оцінку дебіторської заборгованості по лізингу. Первісні прямі витрати включають відрахування в пенсійний фонд і реєстраційні збори.
У доданому звіті про фінансовий стан поточні лізингові платежі, що підлягають сплаті на звітну дату, класифікуються як чисті інвестиції в лізинг, в той час як передплачені лізингові платежі класифікуються як інші зобов'язання.
Компанія оцінює резерв під знецінення чистих інвестицій в лізинг з використанням політики, що застосовується щодо знецінення фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю, що описана вище, оскільки кредити і чисті інвестиції в лізинг мають аналогічні характеристики кредитного ризику.

Операційна оренда - Компанія в якості орендаря
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних витрат.

Операційна оренда - Компанія в якості орендодавця
Оренда активів, при якій орендодавець фактично зберігає за собою ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на об'єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Платежі за договором операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом строку оренди і враховуються у складі інших операційних доходів.

3.7. Запаси

Собівартість запасів визначається за методом ідентифікованої собівартості відповідної одиниці - для об’єктів фінансового лізингу, та середньозваженої собівартості для всіх інших видів запасів.

 3.8. Облікові політики щодо непоточних активів, утримуваних для продажу

Товариство класифікує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Непоточні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати.

3.9. Облікові політики щодо податку на прибуток

Податок на прибуток включає в себе поточний та відстрочений податки. Податок на прибуток відображається у Звіті про сукупний дохід за винятком тих випадків, коли він відноситься до операцій, що відображаються безпосередньо в іншому сукупному прибутку або капіталі, і визнається в капіталі та іншому сукупному прибутку.
Поточним податком є очікуваний податок, який підлягає сплаті у відношенні оподатковуваного прибутку за рік, і розраховується відповідно до національного законодавства з використанням податкових ставок, встановлених на звітну дату, а також будь-які коригування з податку на прибуток за попередні роки.
Відстрочений податок визнається для тимчасових різниць, що виникають між балансовою вартістю активів і зобов'язань у фінансовій звітності (для цілей фінансової звітності).
Відстрочені податкові активи та зобов'язання не дисконтуються.

3.10. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань

3.10.1 Облік оплати праці працівників Товариства

Виплати працівникам – це всі форми компенсації, що їх надає суб'єкт господарювання в обмін на послуги, надані працівниками.
У Товаристві нарахування та виплата заробітної плати, а також інших заохочувальних та компенсаційних виплат працівникам, здійснюється відповідно до штатного розпису Товариства.

3.10.2. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.
Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.

3.11. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності

3.11.1. Визнання доходів та витрат

Доходи визнаються Товариством в той момент, коли існує високо ймовірність того, що економічні вигоди від операцій будуть отримані і сума доходу може бути достовірно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Доходи і витрати відображаються в звіті про прибутки та збитки в тому періоді, в якому товари (послуги) були надані і була завершена передача, пов’язана з цими товарами (послугами) ризиків і економічних вигід, незалежно від того, чи була проведена фактична оплата таких товарів (послуг).

3.11.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.

3.11.3. Умовні зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним.

4. Основні припущення, оцінки та судження

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.

4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ

Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
•	подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;
•	відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
•	є нейтральною, тобто вільною від упереджень;
•	є повною в усіх суттєвих аспектах.
Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:
а)	вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;
б)	визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались.

4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства

Оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 

4.3. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій.

4.4. Суттєві облікові судження

Класифікація лізингу як фінансового лізингу
Деякі договору лізингу, укладені Компанією, мають характеристики як фінансового, так і операційного лізингу. Для класифікації лізингу як фінансового або операційного на дату виникнення лізингу необхідні судження керівництва.

4.5. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів

Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику. 
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику). 
Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).
Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків. 
Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність.
Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.
Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.

5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 

5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Компанія використовує такі методики оцінки, які є прийнятними в обставинах, що склалися і для яких доступні дані, достатні для оцінки справедливої вартості, при цьому максимально використовуючи відповідні вихідні дані активного ринку і мінімально використовуючи вихідні дані інших ринків.
Всі активи і зобов'язання, справедлива вартість яких оцінюється або розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому:
-	Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку по ідентичних активах або зобов’язаннях (без будь-яких коригувань);
-	Рівень 2 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії є прямо або побічно спостережуваними на ринку;
-	Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до самого нижнього рівня ієрархії не є спостережуваними на ринку.
У разі активів і зобов'язань, які визнаються у фінансовій звітності на періодичній основі, Компанія визначає факт переведення між рівнями ієрархії джерел, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних самого нижнього рівня, які є значущими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду.

5.2. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»

Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 

6. Розкриття інформації, що підтверджує статті,  подані у фінансових звітах

6.1. Дохід від реалізації

Стаття	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт послуг)
З них:
Дохід від передачі у фінансовий лізинг об`єкта фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)
Дохід від продажу товару в т.ч. об’єктів фінансового лізингу, які були повернуті по договору фінансового лізингу
Дохід від отримання компенсацій від клієнта та інше	143 768

143 606

-
162	103 975

103 757

218
-	

6.2. Собівартість реалізованої продукції
			
Стаття	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)
З них:
Собівартість об`єктів фінансового лізингу (вартість предмета лізингу)
Собівартість товару в т. ч. об’єктів фінансового лізингу, які були повернуті по договору фінансового лізингу
Собівартість наданих послуг наданих для компенсацій від клієнта послуг та інше	141 331

141 215

-

116	103 920

103 702

218

-	

6.3. Інші операційні доходи
			
	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Інші операційні доходи:
З них:
Комісія та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу
Дохід по договору оперативної оренди
Дохід від реалізація необоротних активів
Отримані штрафи
Дохід від списання безнадійної кредит. заборг., дохід від розміщення коштів на депозиті та інше	43 575

41 177

547
-
1 394
457	43 415

41 264

198
1 217
730
5	

6.4. Інші операційні витрати
			
	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Інші витрати операційної діяльності
З них:
Витрати на страхування об’єктів фінансового та оперативного лізингу
Витрати на створення резерву сумнівних боргів
Витрати на сплату пенсійного фонду при реєстрації легкових авто (об’єктів фінансового та оперативного лізингу)
Інші витрати (послуги реєстрації, перереєстрації, знаття з обліку предметів лізингу; транспортний податок; послуги системи спостереження місця знаходження об’єктів лізингу (рухомих об’єктів); послуги стягнення заборгованості; амортизація необоротних активів, переданих в оперативну оренду; та інше)	3 287

1 973

280
6

1 028	3 950

2 065

158
545

1 182	

6.5. Адміністративні витрати
			
	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Адміністративні витрати	4 685	5 540	

6.6. Витрати на збут
			
	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Витрати на збут	2 661	772	

6.7. Фінансові витрати
			
	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Фінансові витрати (відсотки по кредитам та облігаціям)	17 011	17 462	

Фінансові витрати компанії, а саме: відсотки по кредитам та облігаціям, є складовою собівартості основного виду діяльності компанії для отримання доходу комісій та відсотків по договору фінансового лізингу. Для окремого відображення суттєвої статті затрат та розуміння користувачами змісту цих затрат у звіті про фінансові результати відсотки по кредитам та облігаціям компанія відображає у спеціальній статті «Фінансові витрати».

6.8. Інші доходи та Інші витрати

	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Інші доходи:

Доходи по отриманому страховому відшкодуванню та інше

Доходи від продажу Цінних паперів
	-

-
	26 554

558

25 996	

6.9. Нематеріальні активи

За історичною вартістю	Нематеріальні активи	
01 січня 2020 року	191	
Надходження	-	
Вибуття	-	
30 червня 2020 року	191	
Накопичена амортизація		
На 01 січня 2020 року	27	
Нарахування за 6 місяців 2020 року	8	
30 червня 2020  року	35	
Чиста балансова вартість		
30 червня 2020 року	156	
01 січня 2020 року	164	

6.10. Основні засоби

За історичною вартістю	
Будинки та споруди	Машини та обладнання	Транспортні засоби	Інструменти, прилади, інвентар	Інші основні засоби	Інші необоротні матеріальні активи	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	
31 грудня 2019 року	286	552	5 905	424	85	547	7 799	
Надходження	-	97	217	9	33	100	456	
Вибуття	-	-	-	-	-	-	-	
30 червня 2020 року	286	649	6 122	433	118	647	8 255	
Накопичена амортизація								
31 грудня 2019 року	23	238	3 486	148	10	536	4 441	
Нарахування за 6 місяців 2020 року	
5	
85	
423	
50	
10	
100	673	
Вибуття	-	-	-	-	-	-	-	
30 червня 2020 року	28	323	3909	198	20	636	5114	
Чиста балансова вартість	-	-	-	-	-	-	-	
31 грудня 2019 року	263	314	2 418	276	75	11	3 356	
30 червня 2020 року	258	326	2 213	235	98	11	3141	

Станом на 30.06.2020 р. активи, класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, в наявності в сумі 26 тис. грн. Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів протягом 6 місяців 2020 року не проводились. Підприємство не має інвестиційної нерухомості.
Станом на 30 червня 2020 та 31 грудня 2019 років у складі основних засобів повністю зношені основні засоби відсутні.

6.11. Запаси

	1 півріччя 2020	1 півпіччя 2019	
Виробничі запаси
Залишок на початок періоду
Надійшло
Використано
Залишок на кінець періоду	
15
441
438
18	
8
339
330
17	
Товари
Залишок на початок періоду
Надійшло
Використано
Залишок на кінець періоду	
12 949
158 834
141 224
30 559	
6 510
102 483
103 920
5 073	
Всього запаси	30 577	5 090	

6.12. Дебіторська заборгованість

	30 червня 2020	31 грудня 2019	
Довгострокова дебіторська заборгованість представлена довгостроковою заборгованістю (понад 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду 	
90 091	
58 040	
Дебіторська заборгованість за роботи, товари, послуги представлена поточною заборгованістю (до 12 місяців) за майно, що передано у фінансову оренду, а також заборгованістю термін сплати який настав, заборгованість за реалізований товар, заборгованість за реалізований товар, резерв сумнівних боргів	125 148	98 022	
За виданими авансами	1 004		
З бюджетом	5 287	355	
За розрахунками з нарахованих доходів, що представлена заборгованістю за комісію та відсотки нараховані по договору фінансового лізингу	5 211	4 012	
Інша поточна дебіторська заборгованість, що включає:
Видані аванси постачальникам за купівлю об’єктів фінансового лізингу
Інші розрахунки	9 151

8 648
503	9 384

9 000
384	
Чиста вартість дебіторської заборгованості	235 892	169 813	

Товариство проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу.

6.13. Розкриття фінансової оренди

Валові інвестиції та теперішня вартість мінімальних орендних платежів станом на 30.06.2020 року

Період	Валові інвестиції в оренду, тис. грн.	Теперішня вартість мінімальних орендних платежів,  тис. грн.	
не більше одного року	189 199	124 707	
більше одного року, але не більше п’яти років	125 604	90 091	
більше п’яти років	відсутні	відсутні	
Разом	314 803	214 798  	

Незароблений фінансовий дохід та інші показники станом на 30.06.2020 року:

Найменування	Показник	
Незароблений фінансовий дохід, тис. грн.	100 005 тис. грн.	
Суми негарантованої ліквідаційної вартості, нараховані на користь орендодавця	Відсутні	
Накопичене забезпечення сумнівних мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню	1 112 тис. грн.	
Непередбачені орендні платежі, визнані як прибутки за період	Відсутні	
Загальний опис значних угод орендодавця про оренду	В зв'язку з тим, що Товариством укладені договора фінансової оренди, що не перевищують частку в 5% від загального обсягу укладених договорів, а також відсутні інші особливості - значні угоди оренди відсутні	

6.14. Розкриття операційної оренди:

Товариства за 6 місяців 2020 року надавало послуги по одному договору операційної оренди.

Прострочена дебіторська заборгованість по договорах операційної оренди станом на 30.06.2020 року наявна в сумі 353 тис грн.

6.15. Наявність та рух по резерву під сумнівну дебіторську заборгованість

Показник	Сума, тис. грн.	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість на дату 01.01.2020 року	1 244	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість за 6 місяців 2020 року	
309	
Списано безнадійну дебіторську заборгованість за рахунок резерву сумнівних боргів за період 6 місяців 2020 року	
441	
Сформований резерв під сумнівну дебіторську заборгованість станом на 30.06.2020 року	1 112	

Станом на 30.06.2020 року загальна сума резерву під очікувані кредитні збитки склала 1 112 тис. грн.

6.16. Грошові кошти

Рахунки в банках:	30 червня 2020	31 грудня 2019	
Рахунки в банках:	2 217	4 847	

Товариство має відкриті рахунки у банківських установах:

Найменування:	
Укргазбанк	
АГРОПРОСПЕРІС БАНК	
АКБ АРКАДА	
АЛЬПАРІ БАНК	
МЕГАБАНК	
РВС БАНК	
ТАСкомбанк	
ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ПРОМИСЛОВИЙ БАНК	
КБ Індустріалбанк	
БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ	
КБ АКОРДБАНК	
АКБ ЛЬВІВ	
ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК	
ТРАСТ-КАПІТАЛ БАНК	
 КЛІРИНГОВИЙ ДІМ	

Обмеження права підприємства на користування грошовими коштами за 6 місяців 2020 році відсутні.

6.17. Витрати майбутніх періодів та інші оборотні активи

Витрати майбутніх періодів, які понесені в поточному та минулих періодах, але відносяться до майбутніх (представлені страхуванням майна) станом на 30.06.2020 р. складають 1 755 тис. грн. Станом на 31.12.2019 році вони становили 1 406 тис. грн.
Інші оборотні активи представлені Податковим кредитом, по якому станом на 30.06.2020 року не було факту реєстрації ПДВ в єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму 2 199 тис. грн. Компанія очікує факту реєстрації цих податкових накладних. 

6.18. Власний капітал

Станом на 30.06.2020 року статутний капітал становить 200 тис. грн. Засновником підприємства є фізичні особи (резиденти України), яким належить 100% частки підприємства. Статутний капітал сплачений у сумі 200 тис. грн., у повному обсязі. За 6 місяців 2020 року відбулося часткова виплата нарахованих дивідендів учасникам підприємства згідно рішення загальних зборів № 15042020 від 15.04.2020 нарахованих за результатами діяльності 3 кварталу 2015 року. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 30.06.2020 р. становить – 63 683 тис. грн. Загальна сума власного капіталу підприємства станом на 30.06.2020 року становить 63 883 тис. грн.
Станом на 31.12.2019 року статутний капітал становить 200 тис. грн. Засновником підприємства є фізичні особи (резиденти України), яким належить 100% частки підприємства. Статутний капітал сплачений у сумі 200 тис. грн., у повному обсязі. За 12 місяців 2019 року відбулося виплата нарахованих дивідендів учасникам підприємства згідно рішення загальних зборів № 0102-19 від 01.02.2019 нарахованих за результатами діяльності 1 кварталу 2015 року та № 25112019-1 від 25.11.2019 нарахованих за результатами діяльності 2 кварталу 2015 року. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2019 р. становить – 53 507 тис. грн. Загальна сума власного капіталу підприємства станом на 31.12.2019 року становить 53 707 тис. грн.

6.19. Довгострокові зобов’язання і забезпечення:

Стаття	30 червня 2020	31 грудня 2019	
Довгострокові кредити банків	69 912	54 416	

Довгострокові зобов’язання з очікуваним строком погашення, більшим за 12 місяців представлені довгостроковими кредитами банків, ставка кредитування по яким є середньою в Україні.

6.20. Інші довгострокові  зобов’язання:

Стаття	30 червня 2020	31 грудня 2019	
Зобов’язання за облігаціями	26 646	26 310	
Договір Фінансового Лізингу	1 611	0	

Станом на 30 червня 2020 року Інші довгострокові зобов’язання сформовані за рахунок:
- випущених облігацій серії А. 07.12.2017 року було прийнято рішення про випуск іменних, відсоткових, звичайних (незабезпечені)  облігацій (протокол № 071217/1-ЦП від 07.12 2017 р.). Номінальна вартість 1 000 (Одна тисяча) гривень 00 копійок
- договір Фінансового Лізингу (термін 3 роки, предмети лізингу придбані для передачі по договору сублізингу)

6.21. Поточні зобов’язання і забезпечення:

Стаття	30 червня 2020	31 грудня 2019	
Короткострокові кредити банків	18 799	3 794	
Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями:
Поточна частина довгострокових кредитів
Поточна частина Договорів Фінансового Лізингу	

72 861
805
	
48 644	
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	8 231	486	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	1 381	806	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці	5	-	
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами по договорах фінансового лізингу	6 216	4 405	
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	560	-	
Поточні забезпечення	307	95	
Інші поточні зобов’язання 	3 744	3 944	
Всього кредиторська заборгованість	112 909	62 174	

Інші поточні зобов’язання представлені:

Стаття	Сума, тис. грн.	
Отримана поворотня фінансова допомога	500	
Заборгованість за нараховані % по кредитним договорам	2 169	
Право на податковий кредит	1 070	
Інше	5	
Підсумок	3 744	

Застава під отримані кредити

З метою забезпечення виконання зобов’язань повернення кредитів отриманих для фінансування по договорах фінансової оренди Товариство передає в заставу майно – об’єкти фінансової оренди (транспортні засоби, обладнання).

Станом на дату:	Кредиторська заборгованість по отриманим кредитам, що забезпечена заставою, тис. грн.	Справедлива вартість об’єктів фінансової оренди, які по кредитному договору передані у заставу для забезпечення отриманих кредитів, 
тис. грн.	
30.06.2020	124 603	238 567	

6.22. Податок на прибуток

	1 півріччя 2020	1 півріччя 2019	
Податок на прибуток	2 575	2 106	

Відповідно до законодавства України, у звітному періоді ставка з податку на прибуток становила 18%.

6.23. Розрахунок економічних показників:

№ з п	Назва показника	Показники станом на 30.06.20 р.	Показники станом на 31.12.19 р.	
1	Коефіцієнт абсолютної ліквідності:	0,02	0,08	
2	Коефіцієнт короткострокової ліквідності	1,61	1,96	
3	Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття):	1,95	2,19	
4	Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності )	0,23	0,27	

7. Розкриття іншої інформації

7.1. Умовні зобов'язання.

7.1.1. Судові позови

Станом на 30 червня 2020 року Товариство є стороною судових позовів:
Позивач в Окружному адміністративному суді міста Києва справа № 826/11347/17 Суддя Аблов Є.В.. Позивач: ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ». Відповідач: Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. Позов немайнового характеру. Про визнання протиправним та скасування Розпорядження № 526 від 10.03.2017 року. Стан розгляду справи: Відкрите касаційне провадження за касаційною скаргою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг на рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 10.07.2018 та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 11.12.2018 у справі №826/11347/17
Позивач  у справі № 640/8059/20 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Літвінова А.В. Відповідач: Київське міжрегіональне управління Укртрансбезпеки Державної служби України з безпеки на транспорті. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправною та скасування постанови №179217 від 20.01.2020 р. Стан розгляду справи: Ухвалою від 10 квітня 2020 року позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі, справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі.
Позивач у справі № 640/8063/20 в Окружному адміністративному суді міста Києва, Суддя Шевченко Н.М. Відповідач: Київське міжрегіональне управління Укртрансбезпеки Державної служби України з безпеки на транспорті. Позов немайнового характеру. Предмет позову: визнання протиправною та скасування постанови. Стан розгляду справи: Ухвалою від 13 квітня 2020 року позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі, справа розглядається в порядку спрощеного позовного провадження без проведення судового засідання та виклику осіб, які беруть участь у справі. 
 Третя сторона без самостійних вимог у справі №759/16505/18 у Святошинському  районному суді м. Києва. Суддя Журибеда О.М. Позивач: Товариства з обмеженою відповідальністю «Українська Аграрна Екологічна Група «Біоленд». Відповідач: фізична особа. Предмет позову: відшкодування матеріальної шкоди, завданої працівником юридичної особи. Стан розгляду справи: Постановою від 03.03.2020 року ТОВ «Еска Капітал» залучено до участі у розгляді справи, у якості третьої особи без самостійних вимог.
З огляду на той факт, що рішення за зазначеними вище судовими справами жодним чином не вплине на діяльність Товариства, в т.ч. й фінансово, Товариство не понесе істотних збитків та, відповідно, резерви у фінансовій звітності не створювалися.
Доходів та витрат від урегулювання судових зборів за період 6 місяців 2020 року у Товариства немає.

7.1.2. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів
Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.
Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, виходячи з наявних обставин та інформації, резерв під фінансові активи на сьогоднішній день створювати не має необхідності.

7.1.3 Оподаткування

Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни підпадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.

7.2. Розкриття інформації про пов'язані сторони

До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами, як зазначено у МСБО 24 (переглянутому у 2009 році) «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», відносяться:
а) 	Фізична особа або близький родич такої особи є зв’язаною стороною із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо така особа:
i) 	контролює суб’єкт господарювання, що звітує, або здійснює спільний контроль над ним; 
іі) 	має суттєвий вплив на суб’єкт господарювання, що звітує; 
ііі) 	є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання, що звітує, або материнського підприємства суб’єкта господарювання, що звітує.
б) 	Суб’єкт господарювання є зв’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує, якщо виконується будь-яка з таких умов:
i) 	суб’єкт господарювання та суб’єкт господарювання, що звітує, є членами однієї Компанії (а це означає, що кожне материнське підприємство, дочірнє підприємство або дочірнє підприємство під спільним контролем є зв’язані одне з одним); 
іі) 	один суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством або спільним підприємством іншого суб’єкта господарювання (або асоційованого підприємства чи спільного підприємства члена Компанії, до якої належить інший суб’єкт господарювання); 
ііі) 	обидва суб’єкти господарювання є спільними підприємствами однієї третьої сторони; 
iv) 	один суб’єкт господарювання є спільним підприємством третього суб’єкта господарювання, а інший суб’єкт господарювання є асоційованим підприємством цього третього суб’єкта господарювання; 
v) 	суб’єкт господарювання є програмою виплат по закінченні трудової діяльності працівників або суб’єкта господарювання, що звітує, або будь-якого суб’єкта господарювання, який є зв’язаним із суб’єктом господарювання, що звітує.  Якщо суб’єкт господарювання, що звітує, сам є такою програмою виплат, то працедавці-спонсори також є зв’язаними із суб’єктом господарювання, що звітує; 
vi) 	суб’єкт господарювання перебуває під контролем або спільним контролем особи, визначеної в пункті а); 
vii) 	особа, визначена в пункті а) і), має значний вплив на суб’єкт господарювання або є членом провідного управлінського персоналу суб’єкта господарювання (або материнського підприємства суб’єкта господарювання).
При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не тільки їхній юридичній формі.  

До пов’язаних сторін Товариства належать:
- ТОВ «Трак-Фінанс» (код 36010097), засновником з часткою 61% в статутному капіталі якого є Дядюра Антон Володимирович (3104816079).
- ТОВ "ДВАДЦЯТЬ ПЕРШЕ СТОЛІТТЯ - СЬОМИЙ СТАНДАРТ" (код 33148947), засновником з часткою 19,5% в статутному капіталі якого є ВАСЬКОВ СЕРГІЙ ВОЛОДИМИРОВИЧ.
- ГРОМАДСЬКА СПІЛКА "УКРАЇНСЬКА АСОЦІАЦІЯ МІЖНАРОДНИХ ІНВЕСТОРІВ" (42116896) Співзасновником є ТОВ «ЕСКА КАПІТАЛ» (код 36258745).
-     ТОВ "ГЛОБАЛ ФАКТОР" (код 40988333) Кінцевим бенефіціарним власником (Контролером) якого є Дядюра Антон Володимирович (3104816079)
-     ФОП Васьков Сергій Володимирович (ІПН 3101123136)
За 1 півріччя 2020 року фінансово-господарські операції з пов’язаними сторонами не здійснювались і залишки по дебіторській та кредиторській заборгованості відсутні.
Протягом 1 півріччя 2020 року управлінському персоналу нараховується і виплачується заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Компенсації та інші виплати керівництву підприємства, іншому управлінському персоналу не здійснювались.

За 1 півріччя 2020 року оплата праці провідному управлінському персоналу склала 411 тис. грн. За 1 півріччя 2019 року оплата праці провідному управлінському персоналу склала 384 тис. грн.
В 1 півріччі 2020 року відбулося нарахування дивідендів учасникам Товариства за 3 квартал 2015 року в сумі 1 683 тис. грн. згідно протоколу Загальних зборів Учасників № 15042020 від 15.04.2020. Виплата нарахованих дивідендів відбулася в сумі 1 123 тис. грн.
В 1 півріччі 2019 році відбулося нарахування дивідендів учасникам Товариства за 1 квартал 2015 року в сумі 1 095 тис. грн. згідно протоколу Загальних зборів Учасників № 0102-19 від 01.02.2019року. Виплата нарахованих дивідендів відбулася в сумі 695 тис. грн.

7.3. Цілі та політики управління фінансовими ризиками

Основні фінансові зобов'язання Компанії включають кошти кредитних установ, залучені з метою фінансування операційної діяльності Компанії. Основні фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, а також чисті інвестиції в лізинг.
Компанії властивий кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий ризик та операційний ризик, а також ризик управління капіталом та іншими джерелами фінансування.
Кожен з вищевказаних ризиків регулярно контролюється фінансовим відділом Компанії, і інформація про них доводиться до директора Компанії. Якщо відображена сума перевищує ліміти ризику, директор повинен проінформувати представників Учасників про такі перевищення.
Процес контролю ризиків не включає такі бізнес-ризики, як зміни в навколишньому середовищі, технологіях та галузі. Вони контролюються в процесі стратегічного планування Компанії.
В сформованій ситуації керівництво вживає належних заходів для забезпечення діяльності Товариства. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з сумнівними фінансовими інструментами.
Справедлива вартість фінансових активів і фінансових зобов’язань станом на 31 березня 2020 року дорівнює їх балансовій вартості.

7.3.1. Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик фінансового збитку в разі невиконання контрагентом своїх договірних зобов'язань. Компанії властивий кредитний ризик, що виникає переважно у зв'язку з операціями фінансового лізингу.
Компанії властивий кредитний ризик, який представляє собою ризик того, що контрагент не зможе повністю погасити заборгованість у встановлений термін. Управління кредитним ризиком також включає в себе регулярний моніторинг здатності контрагентів погасити заборгованість в повному обсязі у встановлений термін, аналіз фінансового стану лізингоодержувачів і контроль стану переданих в лізинг об’єктів та обладнання.
Максимальна сума кредитного ризику дорівнює балансовій вартості фінансових активів, відображених у звіті про фінансовий стан.
Компанія встановила систему управління ризиками, включаючи процеси управління ризиками та внутрішню систему кредитного рейтингу. Система управління кредитним ризиком передбачає регулярний моніторинг здатності лізингоодержувачів сплачувати суми у встановлені терміни, аналіз фінансового стану лізингоодержувачів, контроль стану лізингового обладнання, обмеження рівня кредитного ризику на одного клієнта.
Що стосується чистих інвестицій в лізинг, Компанія має право власності на лізингове майно протягом терміну лізингу і може передати його лізингоодержувачу тільки в кінці терміну лізингу за умови успішного виконання лізингоодержувачем всіх зобов'язань за договорами фінансового лізингу.
Ризики, пов'язані з лізинговим майном, такі як пошкодження, викликані різними причинами, крадіжки та інше, як правило, застраховані за умовами договорів фінансового лізингу.

7.3.2. Ризик ліквідності та управління джерелами фінансування

Ризик ліквідності - це ризик того, що Компанія не зможе виконати свої зобов'язання по виплатах при настанні терміну їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. З метою обмеження цього ризику керівництво Компанії забезпечило доступність джерел фінансування з боку банків, здійснює управління активами, враховуючи ліквідність, і щоденний моніторинг майбутніх грошових потоків і ліквідності. Цей процес включає в себе оцінку очікуваних грошових потоків і наявність високоякісного забезпечення, яке може бути використане для отримання додаткового фінансування у разі необхідності.
Компанія управляє своєю ліквідністю таким чином, щоб в кожному проміжку часу розрив ліквідності з урахуванням запланованих операцій не перевищував певний внутрішній ліміт.
Схильність Компанії до ризику ліквідності представлена наступним чином:
Актив	Позн-ня	2017	2018	2019	
30.06.2020	
1	2	4	5	6	6а	
Високоліквідні	А1	2 212,0 	3 091,0 	4 847,0	2 217,0	
Швидколіквідні	А2	55 093,0 	95 487,0 	117 210,0	149 823,0	
Повільноліквідні	А3	1 644,0 	6 544,0 	12 990,0	30 603,0	
Важколіквідні	А4	32 437,0 	85 287,0 	61 560,0	93 350,0	
Баланс (п.1 + п.2 + п.3 + п.4)	91 386,0	190 409,0	196 607,0	275 993,0	
Пасив	Позн-ня	2017	2018	2019	
30.06.2020	
7	8	10	11	12	12а	
Найбільш термінові	П1	25 547,0 	52 886,0 	54 436,0	90 424,0	
Короткострокові	П2	20 830,0 	29 711,0 	7 738,0	22 543,0	
Довгострокові	П3	20 891,0 	70 210,0 	80 726,0	99 169,0	
Постійні	П4	24 118,0 	37 602,0 	53 707,0	63 857,0	
Баланс (п.1 + п.2 + п.3 + п.4)	91 386,0	190 409,0	196 607,0	275 993,0	

Платіжний надлишок / нестача	
2017	2018	2019	30.06.2020	
14	15	16	17	18	19	20	21	
-23 335,0 	А1<П1	-49 795,0 	А1<П1	-49 589,0	А1<П1	-88 207,0	А1<П1	
34 263,0 	А2>П2	65 776,0 	А2>П2	109 472,0	А2>П2	127 280,0	А2>П2	
-19 247,0 	А3<П3	-63 666,0 	А3<П3	-67 736,0	А3<П3	-68 566,0	А3<П3	
8 319,0 	А4>П4	47 685,0 	А4>П4	7 853,0	А4>П4	29 493,0	А4>П4	

7.3.3. Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися внаслідок змін в ринкових параметрах, таких, як процентні ставки та валютні курси. За винятком валютних позицій, Компанія не має значних концентрацій ринкового ризику.

7.3.4. Процентний ризик

Ризик зміни процентної ставки виникає внаслідок можливої зміни процентних ставок, що впливає на фінансову звітність. Компанія залучає позикові кошти на основі процентних ставок, що встановлюються окремо для кожної кредитної угоди з кожною з фінансових установ.

7.3.5. Валютний ризик

Підприємство не залежить від валютних ризиків тому, що всі операції здійснюються в національній валюті.

7.4. Наявність невиконаних Товариством зобов’язань або порушень

Станом на 30.06.2020 року та за період 6 місяців 2020 року у Товариства відсутні невиконані зобов’язань або порушень.

	7.5. Цілі, політики та процеси управління капіталом

Власний капітал ТОВАРИСТВА станом на 30.06.2020 року становить 63 857 тис. грн. До складу власного капіталу входить статутний капітал в сумі 200 тис. грн. та нерозподілений прибуток в сумі 63 657 тис. грн. З метою запобігання надмірного перекладання Товариством кредитного ризику та ризику неповернення лізингових активів на кредиторів, політикою управління капіталом Товариства передбачено утримання показника відношення власного капіталу до сумарних активів підприємства не менше 10%, що свідчить про високу здатність лізингової компанії своєчасно та в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов’язаннями, що формуються протягом основної господарської діяльності. Протягом 2020 року передбачається збільшення лізингового портфелю компанії до 300 000 тис. грн, плановий власний капітал підприємства на кінець 2020 року становитиме 70 000 тис. грн відповідно показник достатності капіталу складатиме не менше 20%, що відповідає політиці компанії щодо управління капіталом.
ТОВАРИСТВО оцінює несуттєвий негативний вплив поточної економічної ситуації на розвиток та збільшення обсягів діяльності, а також оцінює відсутній негативний вплив на фінансовий стан ТОВАРИСТВА. Клієнти ТОВАРИСТВА мають діяльність, що є життєво необхідною для існування суспільства (сільське господарство, будівництво, перевезення). Лізинговий портфель є великої степені диверсифікований по ліквідним предметам лізингу, по навантаженню суми на клієнта, по територіальній приналежності. Фінансовий стан клієнтів на постійній основі оцінюється для недопущення отримання збитків ТОВАРИСТВА. Усі предмети лізингу є під контролем: місцезнаходження, технічного стану, ринкової вартості. По усіх договорах з клієнтами ТОВАРИСТВО має право власності на предмети лізингу та в разі невиконання грошових зобов’язань клієнта має право вступити у володіння для реалізації. Прийняті законодавчі норми щодо права відтермінування платежів на договори фінансового лізингу не поширюються. ТОВАРИСТВО має у розпорядженні активи та власний капітал, що дозволяють надавати клієнтам відтермінування оплати на взаємно вигідних умовах або ж мати достатній рівень підтримки стабільного фінансового стану в разі зміни економічної ситуації.

7.6. Події після Балансу

Між датою складання балансу і датою затвердження фінансової звітності (24.07.2020 року) суттєвих подій не відбувалося.

Директор                                    ___________ Дядюра А.В.

Головний бухгалтер                ___________ Сокол Н.Ю.

ХV. Проміжний звіт керівництва
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЕСКА КАПIТАЛ" здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до чинного законодавства України, а також цього Статуту, який є установчим документом Товариства.

Серiя i номер свiдоцтва про державну реєстрацiю юридичної особи: А01 №265780

Дата проведення державної реєстрацiї: 21.11.2008

Статутний капiтал: 200000,00 грн.

Основнi види дiяльностi: Фiнансовий лiзинг (код КВЕД 64.91), надання в оренду сiльськогосподарських машин i устатковання (код КВЕД 77.31), надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв (код КВЕД 77.11)

Учасниками Емiтента є: 

громадянин України Дядюра Антон Володимирович, який володiє часткою у розмiрi 50% Статутного капiталу Товариства, що становить 100 000,00 гривень (сто тисяч гривень,00 копiйок).  Дядюра Антон Володимирович займає посаду Директора Товариства.

громадянин України Васьков Сергiй Володимирович, який володiє часткою у розмiрi 50% Статутного капiталу Товариства, що становить 100 000,00 гривень (сто тисяч гривень,00 копiйок). Васьков Сергiй Володимирович займає посаду Заступника Директора Товариства.

Мета та стратегiя дiяльностi Емiтента

Основною метою провадження дiяльностi Товариства є створення можливостей для зростання бiзнесу наших клiєнтiв, активне сприяння змiцненню i розвитку економiки України та отримання стабiльного доходу в iнтересах Товариства, його найманих працiвникiв та Учасникiв.

Стратегiя Товариства передбачає: розширення продуктової лiнiйки Товариства, розширення каналiв дистрибуцiї, пiдвищення якостi лiзингових послуг, нарощування лiзингового портфелю та збiльшення доходiв компанiї.

Стратегiя ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" завжди полягала в диверсифiкацiї лiзингового портфеля за галузями. 

Протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило залучати клiєнтiв з рiзних сегментiв i тим самим врiвноважувати портфель: вiд вживаних легкових автомобiлiв до нових комбайнiв, вiд дешевих МТЗ до дорогих нових чотиривiсних самоскидiв. 

Фокус на високорентабельний i швидко зростаючий сегмент мiкро-, малого та середнього бiзнесу дозволив ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом II кварталу 2020 року розширити i диверсифiкувати клiєнтську базу.

Для досягнення мети управлiння вживає всi необхiднi заходи, щоб забезпечити як розвиток Товариства в цiлому, так i реалiзацiю права кожного учасника на отримання доходу. Поряд з цим Товариство здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до правил дiлової етики та враховує iнтереси суспiльства в цiлому. Головним сегментом для здiйснення фiнансування через схему фiнансового лiзингу є представники малого бiзнесу. 

З урахуванням загального пожвавлення економiки та зростаючих потребах малого бiзнесу у залученнi фiнансування ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" вбачає можливим подальше збiльшення лiзингового портфелю та збiльшення доходiв ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не менше нiж на 30% щороку. 

Протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило працювати з клiєнтами на всiй територiї України, розширювати перелiк контрагентiв. У зв'язку з реалiзацiєю великої кiлькостi iнфраструктурних проектiв та розвитку будiвництва протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило розвиватись у напрямку продажу лiзингових послуг для компанiй будiвельної галузi.

Органiзацiйна структура та кадрова програма.

Протягом II кварталу 2020 року в ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" не вiдбувалось процедур злиття, приєднання, подiлу або видiлення.

Система Товариства має лiнiйно-функцiональну органiзацiйну структуру управлiння, яка складається з самостiйних структурних пiдроздiлiв Товариства.

Самостiйнi структурнi пiдроздiли пiдпорядковуються Директору, Заступнику Директора. Директору пiдпорядкованi: Заступник Директора; Головний бухгалтер; Директор комерцiйний; Директор Виконавчий; Бухгалтер; Менеджер з персоналу; Секретар.

ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" має наступнi самостiйнi структурнi пiдроздiли (вiддiли), якi подiляються на: Адмiнiстрацiю; Вiддiл продажу; Вiддiл по роботi з фiнансовими установами та кредитною оцiнкою; Вiддiл страхування майна; Юридичний вiддiл.

Кадрова програма Товариства ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом II кварталу 2020 року була спрямована на покращення ефективностi працi, пiдвищення квалiфiкацiї та забезпечення вiдповiдного рiвня кадрiв для реалiзацiї стратегiчних цiлей Товариства.

Протягом II кварталу 2020 року дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв, вiддiлень та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у Товариствi створено не було.

Основнi принципи дiяльностi та цiнностi Емiтента.

Цiнностями ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" є: клiєнтоорiєнтованiсть, прозорiсть, постiйний розвиток та вдосконалення.

Дiяльнiсть Емiтента базується на наступних принципах:

1. Прозора структура власностi та склад бенефiцiарiв;

2. Забезпечення учасникам Товариства реальної можливостi здiйснювати свої права, пов'язанi з участю у Товариствi.

3. Здiйснення Загальними зборами учасникiв стратегiчної координацiї дiяльностi Товариства, забезпечення ефективностi контролю з їх боку за дiяльнiстю Директора. запровадження правил ефективного менеджменту та належного контролю.

4. Здiйснення Директором виваженого, сумлiнного та ефективного керiвництва поточною дiяльнiстю.

5. Забезпечення ефективного контролю за фiнансовою дiяльнiстю Товариства та управлiння ризиками.

6. Безперервнiсть вдосконалення Товариства.

7. Рiвновага впливу та балансу iнтересiв учасникiв корпоративних вiдносин;

8. Своєчасне розкриття повної та достовiрної iнформацiї про Товариство, в тому числi про його фiнансовий стан, економiчнi показники, значнi подiї, структуру власностi та управлiння з метою забезпечення можливостi прийняття зважених рiшень учасниками та клiєнтами Товариства;

9. Прозорiсть дiяльностi Товариства;

10. Визначення стратегiчних цiлей Товариства та контроль за їх реалiзацiєю;

11. Впровадження якiсної та ефективної системи управлiння Товариством;

12. Визначення стандартiв, правил та норм поведiнки для всiх працiвникiв Товариства, повага до iнтересiв партнерiв та клiєнтiв, дотримання норм професiйної та моральної етики

13. Ефективне управлiння ризиками на якi наражається Товариство у процесi його дiяльностi

14. Повага прав та врахування законних iнтересiв Учасникiв Товариства та iнших заiнтересованих осiб (працiвникiв, кредиторiв, державних органiв та органiв мiсцевого самоврядування тощо).

Дiяльнiсть органiв управлiння Емiтента.

Протягом II кварталу 2020 року Директор проводив свою дiяльнiсть вiдповiдно до вимог Статуту Товариства, чинних законодавчих та iнших нормативних актiв України.

Важливi подiї, якi вiдбулися впродовж звiтного перiоду, та їх вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть, а також опис основних ризикiв та невизначеностей.

При складаннi цiєї промiжної звiтностi емiтента цiнних паперiв за II квартал 2020 року враховувалися вiдомi та оцiнюванi результати вищезазначених чинникiв на фiнансовий стан i результати дiяльностi Товариства у звiтному перiодi.

Керiвництво Товариства планує здiйснити всi необхiднi заходи для виконання стратегiчних цiлей, а саме:

- розширення асортименту послуг Товариства;

- розширення каналiв дистрибуцiї;

- пiдвищення якостi лiзингових послуг;

- нарощування лiзингового портфелю та збiльшення доходiв компанiї;

- диверсифiкацiя та врiвноваження лiзингового портфеля за галузями;

- розширення та диверсифiкацiя клiєнтської бази;

- отримання максимальної дохiдностi (з мiнiмальним ризиком) вiд провадження основного виду дiяльностi - надання послуг з фiнансового лiзингу;

- розвиток Товариства в цiлому.

Кошти залученi вiд публiчного розмiщення облiгацiй серiї "А" використовуються для фiнансування збiльшення лiзингового портфелю, шляхом придбання та передачi в лiзинг нової та вживаної технiки.

- сiльськогосподарської технiки;

- будiвельної технiки;

- вантажних автомобiлiв;

- легкових автомобiлiв.

Керiвництво емiтента у своїй дiяльностi враховує ймовiрнiсть того, що вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. 

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Управлiння ризиками ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом II кварталу 2020 року було спрямоване на досягнення таких цiлей: 

- ризики повиннi бути зрозумiлi та усвiдомленi Товариством, його працiвниками та керiвництвом;

- ризики повиннi бути в межах допустимих рiвнiв;

- рiшення щодо прийняття ризику повиннi вiдповiдати стратегiчним цiлям Товариства;

- очiкуванi вигоди мають належним чином компенсувати прийняття ризику;

- мотивацiя щодо досягнення високих показникiв дохiдностi має узгоджуватися з допустимими рiвнями ризику в Товариствi.

- диверсифiкацiя лiзингового портфеля за галузями.

Контроль кредитних, фiнансових i нефiнансових ризикiв є ключовим в ризик-менеджментi Товариства. Товариство протягом II кварталу 2020 року дотримувалось консервативного пiдходу до системи оцiнки кредитних ризикiв.

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони.

Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, довгостроковi договори лiзингу.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на предмети договорiв довгострокового лiзингу, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з заключенням довгострокових договорiв фiнансового лiзингу.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу. Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Лiзингова компанiя ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" є власником всiєї технiки, переданої в лiзинг. Вся технiка застрахована за програмою "Повне КАСКО" в провiдних страхових компанiях України, вiдiбраних ретельно.

Портфель складається з високолiквiдної технiки: вантажної технiки, сiльськогосподарської технiки iноземного виробництва, легкої будiвельної технiки, легкових автомобiлiв.

ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" використовує власну систему ризик менеджменту, яку протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило вдосконалювати:

1. На етапi формування кредитної полiтики чiтко визначаються параметри клiєнтiв, види i характеристики технiки, а також ретельно прописанi ризики по регiонах.

2. На етапi проведення скорингу проводиться комплексний аналiз угоди кредитним менеджером. Враховується комплексна iнформацiя про компанiю-позичальника (iнформацiя про кредитну iсторiю, судовi тяжби, комплексна перевiрка службою безпеки, ризики по засновникам i менеджменту компанiї), про лiквiднiсть технiки, про ризики, пов'язанi з регiоном, в якому здiйснює дiяльнiсть позичальник. На пiдставi цього скорингу, клiєнту пропонуються параметри угоди.

3. На етапi пiдписання договору лiзингу проводиться додаткова перевiрка Юридичним вiддiлом.

4. В процесi дiї договору лiзингу проводиться постiйний монiторинг технiки, кожнi 6 мiсяцiв - аналiз залишкової вартостi технiки, монiторинг дiяльностi клiєнта з метою завчасного виявлення потенцiйних ризикiв.

ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" пишається тим, що нам вдалося створити ефективний механiзм роботи з проблемними позичальниками, яку протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило вдосконалювати. 

Пiдтвердженням цьому служить вiдсутнiсть безнадiйної заборгованостi в портфелi ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" i прибутковий вихiд з розiрваних з вини клiєнта угод, як протягом попереднього звiтного перiоду, так i протягом II кварталу 2020 року.

Технологiя роботи дозволяє впевнено працювати з сегментом мiкро-, малого та середнього бiзнесу без шкоди якостi лiзингового портфеля ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ". 

Довгостроковi i середньостроковi ризики компенсуються високими авансами i високою прибутковiстю за роздрiбними операцiями.

Лiзинговий портфель ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом II кварталу 2020 року був добре захищений вiд кредитних ризикiв: - компанiя є безпосереднiм власником усiх предметiв лiзингу протягом усього строку дiї договорiв лiзингу;

- всi предмети лiзингу застрахованi за програмами "повне КАСКО";

- високi авансовi платежi перекривають ризик повторної реалiзацiї майна;

- в портфелi присутня тiльки високолiквiдна технiка;

- в компанiї розроблена своя система аналiзу даних, налагодженi процедури по кредитному схваленню та управлiння ризиками;

Принципи управлiння фiнансовими ризиками ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" протягом II кварталу 2020 року базувались на наступному:

- компанiя не приймає валютнi ризики i фiнансує тiльки в гривнi;

- залучення коштiв вiд кредиторiв здiйснюється на дзеркальних умовах договорiв лiзингу;

- при структуруваннi графiкiв лiзингових платежiв для клiєнтiв в першу чергу

- прораховується ризик ринкової вартостi технiки на кожному етапi договору лiзингу.

Фiнансове планування та управлiння лiквiднiстю. 

Найбiльша увага придiляється структуруванню запозичень пiд конкретнi лiзинговi договори. Крiм того, надходження лiзингових платежiв завжди випереджають виплати з обслуговування боргу. Товариство застосовує комплексний пiдхiд до управлiння фiнансовими ризиками (ризиками дефолтiв за договорами лiзингу, ризиком лiквiдностi, процентним та валютним ризиком).

У Товариствi iснує комплексна розгалужена система ризик-менеджменту, яку протягом II кварталу 2020 року ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ" продовжило застосовувати та вдосконалювати:

1) Кредитнi ризики:

Ризик неплатежiв вiд Клiєнтiв (складовi ризикiв: мiнiмiзацiя збиткiв, пов'язаних з погiршенням фiнансового стану Клiєнта. Орiєнтацiя на прибутковiсть операцiї), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Система прийняття кредитних рiшень; 

Б) Кредитна полiтика;

В) Оцiнка лiквiдностi предмету лiзингу;

Г) Монiторинг Клiєнта пiд час дiї договору лiзингу для прогнозування кредитного ризику.

Ризик втрати або псування предметiв лiзингу (складовi ризикiв: мiнiмiзацiя збиткiв пов'язаних з втратою або псуванням майна), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Страхування предметiв лiзингу за iндивiдуально розробленим договором страхування у надiйних страхових компанiях;

Б) Монiторинг стану та використання предмету лiзингу.

Ризик знецiнення або втрати лiквiдностi предмета лiзингу (складовi ризикiв: мiнiмiзацiя збиткiв (цiль на максимiзацiю прибуткiв) пов'язаних з можливою реалiзацiєю предмета лiзингу), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Оцiнка i прогноз змiн ринкової вартостi та лiквiдностi предмета лiзингу раз в квартал;

Б) Встановлення високих авансових платежiв.

2) Фiнансовi ризики:

Валютний ризик (складовi ризикiв: змiна вартостi активiв та пасивiв та їх чутливiсть до змiни валютних курсiв), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Фiнансування виключно у нацiональнiй валютi України - Гривнi;

Б) Залучення кредитних та боргових ресурсiв виключно у нацiональнiй валютi України - Гривнi.

Вiдсотковий ризик (складовi ризикiв: змiна процентних ставок на ринку), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Контроль вiдповiдностi процентних ставок по активним операцiям на момент укладання угоди;

Б) Фiнансування угод на дзеркальних умовах (залучення коштiв - розмiщення коштiв);

В) Передбачена можливiсть одностороннього збiльшення ставки фiнансування в договорi лiзингу.

Ризик лiквiдностi (складовi ризикiв: структура активiв та пасивiв згiдно строковостi), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Монiторинг платiжної позицiї на основi Cash-plan;

Б) Контроль середньострокової та довгострокової лiквiдностi; 

В) Фiнансування угод на дзеркальних умовах (залучення коштiв - розмiщення коштiв).

Ризик залишкової вартостi (складовi ризикiв: мiнiмiзацiя збиткiв пов'язаних з бухгалтерським та податковим облiком), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Контроль розрахунку графiку лiзингових платежiв на етапi укладення договору лiзингу;

Б) Великий розмiр авансового платежу для мiнiмiзацiї ризикiв пов'язаних з адмiнiструванням податку на додану вартiсть.

3) Нефiнансовi ризики:

Операцiйнi ризики (складовi ризикiв: вiдповiднiсть методiв корпоративного управлiння масштабам бiзнесу), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Регламентованi бiзнес процеси;

Б) Система посадових iнструкцiй;

Б) Автоматизацiя бiзнес процесiв на базi IТ рiшень;

В) Система контролю витрат.

Стратегiчний ризик (складовi ризикiв: вiдповiднiсть лiзингових продуктiв та послуг, що пропонується вимогам ринку), управлiння яким здiйснюється за допомогою наступних iнструментiв:

А) Розробка оперативного (на пiврiччя та на рiк) бiзнес плану та стратегiчно плану розвитку;

Б) Активний монiторинг змiн у чинному законодавствi України;

В) Монiторинг пропозицiй конкурентiв та банкiв.

Керiвництво стежить за станом розвитку поточної ситуацiї i в разi необхiдностi оперативно вживає заходи для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв наскiльки це можливо.

Iстотними факторами, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому, є збiльшення темпу iнфляцiї, подорожчення кредитних ресурсiв, соцiально-економiчнi фактори, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства. Планiв по реконструкцiї немає. Товариство виробництвом не займається.

Майбутнi умови здiйснення дiяльностi Товариства можуть вiдрiзнятися вiд попереднiх оцiнок управлiння в разi погiршення ситуацiї, керiвництво буде вживати усiх необхiдних заходiв для пiдтримки стабiльного розвитку та покращення позицiй Товариства.

Iнших важливих подiй, якi вiдбулися впродовж звiтного перiоду, та якi б мали вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть, не вiдбувалось.

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації

На пiдставi наданих повноважень, посадовi особи ТОВ "ЕСКА КАПIТАЛ", якi здiйснюють управлiнськi функцiї, надають твердження того, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть за II квартал 2020 року, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. 

Фiнансова звiтнiсть мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента. 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та мiстить вказiвки на важливi подiї, якi вiдбулися упродовж II кварталу 2020 року, та їх вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть, а також опис основних ризикiв та невизначеностей.